В годовых финансовых отчетах анализируется деятельность компании за предыдущий год и обсуждаются ее планы на предстоящий год. Эти отчеты чаще всего готовят публичные компании для своих акционеров и некоммерческие организации для своих доноров. Однако некоторые малые предприятия также используют эти отчеты для оценки прогресса своей компании.
Шаблон годового финансового отчета для печати
Чтобы начать подготовку своего годового финансового отчета, вы можете использовать этот подробный шаблон в качестве руководства. В этом документе представлены пошаговые инструкции по заполнению каждого раздела отчета.
Чтобы получить версию PDF-файла для печати, щелкните изображение. Если у вас возникли проблемы с загрузкой печатной версии, Руководство по Adobe Printables .
Шаг 1. Описание и обзор компании
Помимо краткого обзора вашей компании и соответствующей отрасли, вам также следует обсудить основные события, произошедшие в прошлом году, наряду с заметными достижениями, такими как вехи, достигнутые конкретными сотрудниками, руководством или компанией в целом.
Пример текста
Stellar Lawns, LLC — компания по уходу за газонами в жилых и коммерческих помещениях со штаб-квартирой в Майами, Флорида. Мы являемся ключевым игроком в индустрии ухода за газонами, и мы стремимся превосходить потребности наших клиентов, предоставляя услуги по уходу за газонами, которые на шаг выше остальных.
В прошлом году мы расширили свою деятельность, чтобы обслуживать еще пять штатов, включая Джорджию, Алабаму, Техас, Южную Каролину и Северную Каролину, что сделало Stellar Lawns, LLC ключевым игроком в юго-восточном регионе США.
В результате недавнего расширения компания также удвоила чистую прибыль за 4 квартал. Расширение также вызвало добавление нового члена команды, Дилана Уильямса, который будет работать вместе с нашим главным исполнительным директором в качестве директора по продажам.
Шаг 2. Письмо генерального директора
Это письмо должно быть написано генеральным директором или владельцем бизнеса в профессиональном, но представительном тоне.
- Начните с выражения благодарности покровителям вашего бизнеса и сотрудникам за все, что они делают для поддержки компании.
- Обсудите свое видение вашей организации и то, как вы планируете реализовать его.
- Если ваш бизнес недавно пережил тяжелый период или переживает тяжелый период, обсудите свои планы по реализации инициатив, которые изменят ситуацию. Это поможет восстановить доверие к вашему бренду как со стороны клиентов, так и со стороны сотрудников.
Пример текста
Уважаемый покупатель / инвестор,
Я лично хотел бы поблагодарить вас за постоянную поддержку Stellar Lawns, LLC. Без вашей поддержки наш успех как целое был бы невозможен.
Я также хотел бы выразить благодарность всем нашим сотрудникам, которые так неустанно трудятся, чтобы удовлетворить потребности наших ценных клиентов.
В первом квартале прошлого года мы расширили свою деятельность на пять новых штатов, и с тех пор наша компания поднялась на новые высоты. По мере того, как мы продолжаем расширяться, мы планируем реализовать несколько инициатив, чтобы улучшить нашу деятельность и, в конечном итоге, стать предпочтительным поставщиком услуг по уходу за газонами в Юго-Восточном регионе.
- Улучшение отношений с клиентами для дальнейшего улучшения взаимодействия между персоналом колл-центра и клиентами
- Представьте наши продукты по уходу за газонами на нескольких ключевых рынках Юго-востока США.
- Внедряйте больше экологически чистых продуктов, чтобы внести свой вклад в сохранение окружающей среды
- Запустите программу вознаграждений, чтобы поблагодарить наших постоянных клиентов
Мы ценим ваш бизнес и надеемся служить вам долгие годы. Как всегда, благодарим за то, что доверили нам все ваши потребности по уходу за газоном.
Лучший,
Джон В. Смит, генеральный директор
Stellar Lawns, LLC
Шаг 3. Финансовые отчеты
Согласно Управлению по делам малого бизнеса США , отслеживание финансовых данных вашей компании «необходимо при поиске финансирования у кредиторов или инвесторов, чтобы вывести свой бизнес на новый уровень». Это также поможет вам установить цену на свои продукты и услуги, определить маржу и денежный поток, а также упростить подачу налоговых деклараций, говорится в статье.
Ваш годовой отчет должен включать:
- Бухгалтерский баланс
- Справка о доходах
- О движении денежных средств
Баланс
Баланс состоит из трех частей: активы, обязательства и собственный капитал. Сумма активов и пассивов должна быть равна собственному капиталу, чтобы баланс работал.
Активы можно классифицировать как текущие, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение одного года, или фиксированные. К ним обычно относятся:
- Наличные (краткосрочные)
- Дебиторская задолженность (краткосрочная)
- Инвентарь (краткосрочный)
- Здания (фиксированные)
- Земля (фиксированная)
- Оборудование и техника (фиксированные)
Как и активы, обязательства также делятся на краткосрочные и долгосрочные. Примеры обязательств включают:
- Кредиторская задолженность (краткосрочная)
- Налоги к уплате (краткосрочные)
- Кредиторская задолженность (долгосрочная)
- Векселя к оплате (долгосрочные)
Собственный капитал состоит из инвестированного капитала и нераспределенной прибыли.
Справка о доходах
Отчет о прибылях и убытках, также известный как Отчет о прибылях и убытках, отражает чистую прибыль за год. Чтобы определить чистую прибыль вашей компании, вы воспользуетесь следующей формулой:
Валовая прибыль или общий объем продаж
-Стоимость проданных товаров (т.е. инвентарь, материалы, расходные материалы, налоги)
-Общие операционные расходы (такие как коммунальные услуги, налоги и сборы)
= Чистая прибыль до налогообложения
-Подоходные налоги
= Чистая операционная прибыль
+ Нераспределенная прибыль (на начало года)
= Нераспределенная прибыль (на конец года)
О движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств показывает, сколько денежных средств поступает в бизнес и уходит из него. Чтобы определить конечный остаток денежных средств, используйте следующую формулу:
Начальный остаток денежных средств
+ Приток денежных средств (такие как продажа за наличные и платежи по дебиторской задолженности)
-Отток денежных средств (такие как покупки, зарплаты и расходы на рекламу)
= Конечный остаток денежных средств
4. Менеджеры компании
Этот раздел довольно прост, поскольку все, что вам нужно сделать, это перечислить имена ключевых должностных лиц и их соответствующие должности. Если какие-либо ключевые должности или лица были добавлены или исключены из иерархии управления, вы также захотите раскрыть эту информацию.
5. Сноски
Обязательно включайте в свой годовой финансовый отчет сноски, чтобы прояснить компоненты финансовых отчетов, которые могут нуждаться в пояснении.
Пример текста
Примечание 1. Stellar Lawns, LLC — поставщик услуг по уходу за газонами как для жилой, так и для коммерческой недвижимости в юго-восточном регионе США.
Примечание 2: Stellar Lawns, LLC — это компания с расчетом на кассовую основу и для целей финансовой отчетности следует календарный год.
Примечание 3: Текущие активы и обязательства — это активы, которые будут погашены или погашены в течение одного года или менее.
Примечание 3: Активы амортизируются линейным методом с использованием расчетного срока полезного использования, который составляет от 10 до 30 лет.
Примечание 4: Кредиторская задолженность включает суммы, причитающиеся независимым подрядчикам за их услуги.
Примечание 5: Налог на прибыль рассчитывается с использованием действующих действующих ставок.
Финансовые отчеты для публичных компаний
Если ваша компания является публично торгуемой организацией, вы должны следовать формату, указанному в Руководстве по финансовой отчетности Комиссии по ценным бумагам и биржам . В противном случае вы не будете соблюдать федеральные правила.
Последняя мысль
Годовые финансовые отчеты — это больше, чем просто набор сухих данных, интересующих только бухгалтеров. Используйте их в полной мере в качестве маркетинговых и образовательных инструментов, чтобы ваша компания могла извлечь максимальную пользу.