Индивидуальный пенсионный счет или IRA — это средство, предназначенное для того, чтобы помочь вам достичь пенсионных целей. В 1980-х годах федеральное законодательство создало налоговую налоговую ставку IRA, позже известную как традиционная IRA, для граждан США с заработанным доходом . С тех пор Конгресс внес множество изменений в закон, включая добавление Roth IRA. Из-за этого вам необходимо продолжать быть в курсе текущей политики, как она влияет на ваши налоговые вычеты, не облагается ли рост доходов налогом и применяются ли штрафы за досрочное снятие средств. Право на участие, пределы дохода и другие факторы, влияющие на вашу способность участвовать в IRA, могут меняться ежегодно. Обязательно ознакомьтесь с публикацией IRA 590 или 560 этого года.для самой актуальной информации. Изменения на 2012 год включают в себя более высокий предел дохода, более высокие лимиты взносов и расширение права на получение налоговой льготы Saver для лиц с низким доходом.
Типы счетов IRA
Существует пять основных типов IRA: традиционная, SIMPLE, SEP, Rollover и Roth. IRA разбиты в зависимости от того, как они работают, кто может их купить и сколько вы можете внести.
Традиционная ИРА
Традиционная IRA для людей в возрасте до 70 ½ с заработанным доходом. Средства на счете отсрочены по налогу до снятия, который должен начаться до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполнится 70 ½ лет.
- Ваши взносы в традиционную IRA не облагаются налогом.
- Взносы и проценты являются отсроченными налогами.
- Снятие взносов плюс проценты облагаются налогом как доход.
Чтобы потребовать налоговый вычет для взносов на любой традиционный индивидуальный пенсионный счет, вы должны использовать форму 1040 .
ПРОСТАЯ ИРА
ПРОСТАЯ IRA, сокращенно от «План поощрения сбережений для сотрудников», представляет собой форму традиционной IRA, созданной небольшими компаниями для сотрудников.
- Ваши взносы в SIMPLE IRA не облагаются налогом.
- Взносы и проценты являются отсроченными налогами.
- Работодатели часто уплачивают взносы в установленных пределах.
- Снятие взносов плюс проценты облагаются налогом как доход.
Пенсионеры часто платят более низкую ставку налога. Объедините это преимущество с налоговыми сбережениями, полученными в то время, когда вы делаете свои взносы, и SIMPLE IRA может оказаться ценным инструментом управления налогами.
СЕНТ ИРА
Еще одна форма традиционной IRA, упрощенная пенсионная IRA для сотрудников , обычно устанавливается самозанятым лицом для себя и своих сотрудников.
- Если вы работаете не по найму, вы можете получить налоговый вычет за взносы в план SEP за себя и за взносы, которые вы делаете за своих сотрудников.
- Взносы и проценты являются отсроченными налогами.
- Работники не платят налоги на взносы SEP, сделанные их работодателем.
- Снятие взносов плюс проценты облагаются налогом как доход.
- Если вы создали SEP IRA, вы должны создать традиционную IRA и вносить в нее взносы.
В то время как и работодатель, и работник могут вносить взносы в SIMPLE IRA, только работодатель может вносить вклад в SEP IRA.
Перенос ИРА
Опрокидывание IRA это специальный временный ИР используется для получения распределения от работодателя спонсора квалифицированного плана , таких как Понимание правил о пенсионном возрасте 401k плана или распределений прибыли и передать их другой квалифицированный пенсионный план.
- Как правило, вы должны перевести средства из IRA Rollover в течение 60 дней.
- Вы не будете платить налоги со средств, пока не выведете их.
- Вы должны внести (пролонгировать) средства в квалифицированный пенсионный план, которым может быть IRA, новый работодатель 401 (k), 403 (b) или план 457.
Rollover IRA не является пенсионным транспортным средством. Это временное место для размещения пенсионных средств при их переводе с одного типа пенсионного счета на другой.
Рот ИРА
IRA Roth аналогичны традиционным IRA, за исключением того, что взносы поступают из доходов после уплаты налогов.
- Ваши взносы в Roth IRA не подлежат отсрочке налогообложения.
- Проценты не облагаются налогом.
- Снятие взносов плюс проценты не облагаются налогом.
Поскольку IRA Roth позволяют вам вкладывать деньги на счет, где рост не облагается федеральным налогом, ваши взносы складываются после нескольких лет безналогового начисления сложных процентов. Кроме того, поскольку снятие средств не облагается налогом, ставка пенсионного налога не является проблемой.
право
Традиционный
Если у вас есть налогооблагаемый доход или доход от самозанятости, и вы не достигнете возраста 70 ½ к концу года, вы можете учредить и финансировать традиционную IRA.
Существуют ограничения на доход и другие правила, которые определяют, какая часть ваших взносов вычитается из налогооблагаемой базы.
Простой
Если ваш работодатель предлагает план SIMPLE IRA, и вы получили компенсацию в размере не менее 5000 долларов США в течение любых двух лет, предшествующих текущему календарному году, и рассчитываете получить не менее 5000 долларов США в течение текущего календарного года, вы можете участвовать в программе SIMPLE IRA компании.
Сентябрь
Если вы работаете не по найму или являетесь сотрудником компании, которая предлагает план SEP IRA, вы можете создать план SEP IRA или участвовать в нем при условии, что вы соответствуете заявленным квалификационным требованиям.
- Вы соответствуете возрастным требованиям (обычно 21 год или старше).
- Вы должны получать установленную заработную плату (например, 550 долларов США).
- Вы должны были работать на работодателя (или на себя) в течение любых трех из последних 5 лет.
Перекатывать
Если у вас есть деньги на пенсионном счете, вы имеете право установить ролловер IRA для перевода этих денег на другой пенсионный счет.
Рот
Если у вас есть налогооблагаемая компенсация или доход от индивидуальной предпринимательской деятельности за год, вы можете учредить и финансировать Roth IRA при соблюдении следующих ограничений:
- Если вы одиноки и ваш доход превышает 125 000 долларов США в 2012 году, вы не имеете права открывать Roth IRA. Для получения самой последней информации посетите веб-сайт IRS.
- Если вы состоите в браке, предел дохода составляет 183 000 долларов.
Ограничения взносов
Каждый IRA имеет свои собственные лимиты взносов. Следующие цифры основаны на налоговом 2012 году, чтобы узнать самые последние лимиты, пожалуйста, посетите веб-сайт IRS .
- Традиционный. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести до 6000 долларов в Традиционный IRA.
- Простой — вы можете внести до 14 000 долларов США в план SIMPLE IRA вашего работодателя, если вам 50 лет или больше.
- SEP — Как частный предприниматель, вы можете вносить до 25 процентов своего валового дохода, но не более 50 000 долларов США в свой SEP IRA. Вы можете внести одинаковую сумму за каждого из ваших сотрудников.
- Пролонгация — нет ограничений на взносы, переведенные в пролонгированную IRA.
- Roth. Если вам 50 лет или больше, взносы в IRAs Roth составляют наименьшую из ваших налогооблагаемых компенсаций за год или 6000 долларов.
Снятие
Традиционный — ПРОСТОЙ — SEP
Если вы начнете снимать деньги со своей традиционной, простой или SEP IRA после 59,5 лет, вы будете платить налоги с суммы, которую вы снимаете, как если бы это был обычный доход.
Если вы снимаете средства до достижения возраста 59,5 лет, вы, вероятно, будете платить штраф в дополнение к налогам.
Вам не нужно снимать средства ни с одной из этих IRA, пока вы не достигнете возраста 70 ½ лет. В то время вы должны снимать определенный процент каждый год.
Перекатывать
Когда дело доходит до вывода средств, ваш Rollover IRA рассматривается так же, как и традиционный IRA. Поскольку это временно, вам в конечном итоге придется либо пролонгировать его, либо вывести средства.
Рот
Roth IRA имеет особые правила. При снятии средств налоги не взимаются при условии, что средства находятся на счете не менее пяти лет и вам исполнилось не менее 59 1/2 лет, когда вы начинаете снимать средства.
Вы не обязаны начинать снимать средства с Roth IRA в любое время, даже когда вам исполнится 70 ½ лет.
Сроки
Все индивидуальные пенсионные счета имеют одинаковый крайний срок. Вы можете внести свой вклад не позднее даты подачи первой налоговой декларации , обычно 15 апреля каждого года.
Кроме того, эти взносы могут иметь обратную силу по отношению к предыдущему налоговому году. Это означает, что вы можете сделать взнос IRA 15 апреля одного года и применить его к предыдущему году.
Сделайте осознанную инвестицию
Важно провести исследование, когда вы ищете пенсионное финансирование. Узнайте, сколько вы можете внести, и соответствуете ли вы требованиям. Также рекомендуется поработать с сертифицированным специалистом по финансовому планированию, чтобы вы могли выяснить, сколько денег вам нужно внести для комфортной пенсии.