Знаете ли вы разницу между традиционным пенсионным планом и пенсионным планом Roth 401(k)? Пенсионные планы 401(k) — это пенсионные сберегательные планы, финансируемые за счет взносов, сделанных вами как работником, и часто за счет соответствующих взносов, сделанных вашим работодателем. Важно сравнить ваши варианты, чтобы сделать лучший выбор с вашими деньгами.
Традиционный против Рота
Есть два основных варианта планов 401(k): традиционный и Roth. Различие заключается в том, облагаются ли ваши взносы налогом до того, как они поступят (Рот), или когда они будут выплачены (традиционно) при выходе на пенсию. Прибыль начисляется на основе отложенного налога независимо от типа вашего счета.
Доход
Рик Роджерс из Rodgers & Associates говорит, что общий доход является важным фактором при выборе пенсионного автомобиля. «Налогоплательщики с более высоким доходом, — говорит Роджерс, — не могут делать взносы Roth, кроме как через Roth 401(k), из -за правил поэтапного отказа, которые влияют на сумму, которую вы можете внести в Roth IRA в зависимости от вашего дохода. Roth 401(k) может быть единственным способом для этих налогоплательщиков вложить деньги в Рот».
Вы можете иметь оба
Что касается выбора между традиционным планом и планом Roth 401(k), Роджерс говорит, что на самом деле с большинством работодателей вы можете иметь оба. Он предполагает, что вы хотите делать только доналоговые взносы 401 (k), чтобы держать вас ниже 25-процентного максимума налоговой группы. Этот уровень в 2013 году составляет 36 250 долларов США для плательщиков единого налога и 72 500 долларов США для совместных. Дополнительные взносы, по словам Роджерса, должны вноситься в Roth 401(k), как только вы окажетесь на этих уровнях.
Что общего у планов 401(k)
Все планы 401(k) имеют следующие общие черты:
- Их устанавливает ваш работодатель.
- Нет общего ограничения на сумму дохода, которую вы можете заработать, продолжая участвовать. Это несколько сложно из-за правил HCE (высокооплачиваемых сотрудников).
- В зависимости от плана, большинство из них позволяют брать кредиты, когда вы все еще работаете. Размер кредита не может превышать 50 процентов от остатка на счете или 50 000 долларов США.
- Все доходы от прироста капитала, дивиденды и проценты не облагаются налогом, пока они находятся на счете.
- Вы можете перевести свои взносы на другой план, если поменяете работу.
- У вас есть мера контроля над инвестициями.
- Работодатели часто соответствуют вашим взносам.
- 401 (k) средства защищены от кредиторов, за исключением судебных дел по семейным отношениям, касающихся расторжения брака или постановлений о выплате алиментов.
Лимиты взносов для планов 401(k)
Пределы взносов как для работников, так и для работодателей различаются в зависимости от налогового года. Обратите внимание, что лимиты меняются каждый год в зависимости от инфляции. Всегда разумно проверять веб-сайт IRS на наличие обновлений, которые могут произойти в любое время.
На 2012 год
В 2012 налоговом году вы ограничены суммой в 17 000 долларов США, если вам не исполнилось 50 лет, и в этом случае вы можете внести дополнительно 5 500 долларов США. Сумма вашего взноса и любого взноса, сделанного вашим работодателем, должна быть меньше 100 процентов вашей зарплаты или 50 000 долларов США. (55 500 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.)
На 2013 год
В 2013 налоговом году лимит взносов увеличивается до 17 500 долларов США для лиц моложе 50 лет. Дополнительная сумма начисления для тех, кому 50 лет и старше, остается на уровне 5 500 долларов США. Сумма вашего взноса и вклада вашего работодателя должна быть меньше 100 процентов вашей зарплаты или 51 000 долларов США. (56 500 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше).
Различия между традиционными планами и планами Roth 401(k):
За 2012 налоговый год |
Традиционный 401 (к) |
Рот 401 (к) |
|---|---|---|
| Взносы | Не облагается налогом | Облагается налогом |
| Распределения | Облагается налогом | Не облагается налогом |
| Соответствие работодателю | Да, в зависимости от вашего работодателя. | Да, в зависимости от вашего работодателя, но должны быть на счете до уплаты налогов. |
| Распределения | Без ограничений в возрасте 59,5 лет или если вы стали инвалидом. | Без ограничений в возрасте 59,5 лет (55 лет, если вы уйдете с работы), и учетная запись открыта не менее пяти лет, иначе вы станете инвалидом. |
| Требуемый минимум дистрибутивов | После 70,5 лет, если вы все еще работаете и не владеете пятью или более процентами компании, в которой вы работаете. | То же, что и традиционный, однако, если вы переходите на Roth IRA, RMD не взимается. |
| Выйти до 59 ½ | 10-процентный штраф плюс налоги. Есть некоторые исключения из этого наказания. | 10-процентный штраф на налогооблагаемую часть распределения плюс вы будете платить налоги с доходов. Есть некоторые исключения. |
| Преобразование/пролонгация | После увольнения вы можете преобразовать свой 401 (k) в IRA или Roth IRA. При переходе на Roth IRA вы должны платить налоги в течение года преобразования. | Вы не можете преобразовать Roth 401 (k) в традиционную 401 (k), но после увольнения вы можете преобразовать его в Roth IRA. |
| Преобразование/пролонгация в 2013 г. | Начиная с 2013 г. вы можете превратить свой традиционный 401(k) в Roth 401(k), если ваша компания предлагает опцию Roth. | |
| Смена работы | Вы можете перенести свой план 401(k) на план 401(k) другого работодателя или на традиционный IRA в независимом учреждении. | Вы можете перенести свой план Roth 401(k) на план Roth 401(k) другого работодателя или на IRA Roth в независимом учреждении. |
Принятие решения
В общем, Roth 401(k) имеет смысл, если вы считаете, что после выхода на пенсию вы будете находиться в более высокой налоговой категории, чем та, в которой вы находитесь сейчас. Если вы не уверены, вы можете проконсультироваться со специалистом 401 (k) или использовать онлайн- калькулятор, чтобы оценить, лучше ли вносить отсрочки Roth или обычные отсрочки, или их комбинацию.
Какой бы путь вы ни выбрали, пенсионный план 401 (k) — один из лучших способов накопить на пенсию. Жизнь на пенсии требует планирования, и сейчас самое время начать, если вы хотите вести независимый образ жизни в свои золотые годы.