В начале каждого года многие самозанятые или работающие неполный рабочий день задаются вопросом, достаточно ли они заработали денег, чтобы платить налоги. Правила, касающиеся минимальной суммы денег, которую человек может заработать без уплаты налогов, различаются в зависимости от возраста и статуса занятости. К счастью, нетрудно определить, какие конкретные правила применимы к ситуации налогоплательщика.
Прибыль определена
Служба внутренних доходов (IRS) определяет «заработок» как любую заработную плату, оклады или чаевые, выплачиваемые физическому лицу самостоятельно (как в случае самозанятости) или работодателем. Другие виды платежей, считающиеся «заработком», включают:
- Пособия по долгосрочной нетрудоспособности, полученные до достижения минимального пенсионного возраста
- Преимущества профсоюзной забастовки
- Аренда с личного имущества
- Предоплаченный доход
- Роялти
- Выручка от продажи дома
Требования к минимальному доходу
Минимальный доход IRS различается в зависимости от валового дохода человека, регистрации, занятости, возраста и статуса иждивенца. Публикация IRS 501 содержит правила регистрации агентства и исключения.
В каждом штате действуют разные правила налогообложения доходов и определения того, что представляет собой доход. Кроме того, в некоторых штатах доходы не облагаются налогом. Обратитесь в местную налоговую инспекцию, чтобы определить правила, применимые к вашей ситуации.
Самозанятые лица
В 2016 году самозанятые лица с чистым доходом более 400 долларов в год должны платить налоги. Фрилансеры считаются самозанятыми.
Наемные работники
Минимальный доход для наемных работников варьируется в зависимости от статуса подачи. С 2016 года люди, которые зарабатывают не менее указанных ниже сумм, должны подавать подоходный налог:
- Одноместный: 10 350 долларов
- Глава семьи: $13 350
- Вдова: 16 650 долларов
- Совместная регистрация в браке (оба супруга): 20 700 долларов.
- Замужняя подача отдельно: 4050 долларов.
Пенсионеры
IRS установила более высокие налогооблагаемые уровни доходов для пенсионеров, что, как правило, позволяет им зарабатывать немного больше, чем непенсионерам, без необходимости подавать налоги.
Минимумы подачи
Минимальные заработки по статусу для пенсионеров следующие:
| Статус | 65 + | до 65 лет |
| Одинокий | $11 900 + | $10 350+ |
| Глава семьи | 14 900 долларов + | $13 350+ |
| Квалификационная вдова (вдова) с детьми на иждивении | 17 900 долларов + | $16 650+ |
| Женатые пенсионеры (один старше 65 лет), подающие совместную декларацию | 21 950 долларов + | 21 950 долларов США+ |
| Женатые пенсионеры (оба старше 65 лет), подающие совместную декларацию | 23 200 долларов США + | 23 200 долларов США+ |
| Супруги подают документы отдельно | 4050 долларов США + (каждый) | $4050+ (каждый) |
Вопросы социального обеспечения
Для тех, кто получает пособия по социальному обеспечению, применяются следующие правила :
- Лицам с совокупным заработком от 25 000 до 34 000 долларов США, возможно, придется перечислять налоги на сумму до 50 процентов своего заработка на социальное обеспечение.
- Лицам с совокупным заработком, превышающим 34 000 долларов США, возможно, придется перечислять налоги на сумму до 85 процентов их доходов по социальному обеспечению.
- Заявителям, подающим совместные декларации, с совокупным доходом от 32 000 до 44 000 долларов США, возможно, придется перечислять налоги в размере до 50 процентов их доходов по социальному обеспечению.
- Заявителям, подающим совместные декларации, с совокупным доходом, превышающим 44 000 долларов США, возможно, придется перечислять налоги в размере до 85 процентов их доходов по социальному обеспечению.
иждивенцы
Иждивенец должен подать налоговую декларацию, если он заработал:
- Заработная плата более 6300 долларов в год
- Доход от самозанятости более 400 долларов
- Процентный доход не менее 950 долларов.
Иждивенец также должен подать налоговую декларацию, если его или ее совокупный заработанный доход (заработная плата) и процентный доход превышает большую из двух величин: 1050 долларов США или их заработанный доход плюс 350 долларов США.
Налоговый кредит на заработанный доход
IRS разрешает лицам с умеренным и низким доходом получать налоговый кредит на заработанный доход (EITC) по своим налогам. Этот кредит позволяет этим людям сохранить более высокую часть своего заработка. Этот кредит доступен только для:
- Одинокие люди, у которых нет детей, отвечающих требованиям, заявили, что зарабатывают менее 14 880 долларов США.
- Лица, имеющие одного подходящего ребенка, заявляли, что зарабатывают менее 39 296 долларов США.
- Лица с двумя детьми, отвечающими требованиям, заявили, что зарабатывают менее 44 648 долларов США.
- Лица с тремя и более детьми, отвечающими требованиям, заявили, что зарабатывают менее 47 955 долларов США.
Эти ограничения изменяются для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. В этом случае годовой доход должен быть меньше:
- 20 430 долларов США для лиц, у которых нет подходящих детей.
- 44 846 долларов США за одного ребенка, отвечающего требованиям
- 50 198 долларов США за двух детей, отвечающих требованиям
- 53 505 долларов США за трех или более детей, отвечающих требованиям
В дополнение к ограничениям дохода, EITC не предлагается налогоплательщикам, которые заработали более 3400 долларов США в виде процентов или дивидендов. Физические лица должны подать налоговую декларацию, чтобы получить этот кредит. Вспомогательный инструмент IRS EITC помогает налогоплательщикам определить сумму кредита, на который они имеют право. Однако доступный годовой максимум зависит от количества иждивенцев:
- Лицо, не имеющее соответствующих детей, может получить 506 долларов США.
- Лицо, имеющее одного ребенка, отвечающего требованиям, может получить 3373 доллара США.
- Лицо, имеющее двух соответствующих требованиям детей, может получить 5 572 доллара США.
- Лицо, имеющее троих или более детей, соответствующих требованиям, может получить 6 269 долларов США.
Подача налоговой декларации
Иногда, даже если вы не зарабатывали достаточно денег, подача налоговой декларации — лучший вариант. В конце концов, скорее всего, ответ IRS на вашу подачу декларации, несмотря на небольшой доход, ничего не значит. Кроме того, вы можете получить налоговые возмещения или другие возмещения, если вы подаете налоговую декларацию. Таким образом, непредставление может привести к тому, что вы упустите причитающиеся вам деньги.
Обязательно свяжитесь с IRS или поговорите со специалистом по налогам, если у вас есть особые обстоятельства, связанные с доходом.