При выборе налоговой стратегии для малого бизнеса одним из вариантов является создание компании с ограниченной ответственностью (ООО). ООО — это тип малого бизнеса, в котором количество владельцев не ограничено, а структура аналогична партнерству . Преимущества и ограничения, связанные с этим типом бизнес-структуры, сочетают в себе ограниченную ответственность корпоративных акционеров с более мягкими правовыми ограничениями и налоговыми льготами партнерства.
Что такое ограниченная ответственность?
Компания с ограниченной ответственностью защищает владельцев от обязательств, понесенных компанией: судебных исков, долговых обязательств и т. Д. Однако член может нести ответственность за любые контракты, долги и обязательства, которые он несет лично от своего имени, а не через ООО.
Если LLC участвует в мошенничестве, не соблюдает основные принципы капитализации бизнеса или не соблюдает корпоративные стандартные политики, участники LLC могут нести ответственность в соответствии с теорией « пробивания корпоративной вуали» .
Налогообложение компаний с ограниченной ответственностью
В рамках LLC вы облагаетесь налогами с прибыли, которую вы зарабатываете как участник. ООО не облагается налогом как коммерческое предприятие как таковое. Члены LLC сообщают о прибылях, убытках и расходах, понесенных через бизнес, в своих личных налоговых декларациях.
Вот сумма денежных потоков через ООО к его владельцам:
- Члены ООО получают годовую зарплату.
- Налоговая форма выдается на отдельные владельцы LLC, показывая свою долю акций в компании и текущей прибыли или убытка.
- Эта форма используется участником LLC для подачи личной налоговой декларации, основанной на его годовой заработной плате за вычетом деловых расходов (бизнес, имущество и капитальные расходы).
ООО как налоговая стратегия малого бизнеса
Создание ООО в качестве налоговой стратегии малого бизнеса — лучший способ избежать двойного налогообложения, которое так часто ассоциируется с другими формами бизнес-структур. Обычно, если вы работали на работодателя или корпорацию, вы платили личные налоги со своей зарплаты. Если вы владеете акциями корпорации, от вас также могут потребовать уплатить налог на прирост капитала с принадлежащих вам акций, исходя из возросшей стоимости акций. То, зарабатывает компания на самом деле деньги или нет, не имеет прямого влияния на размер налогов, которые вы платите.
С LLC вы все равно можете получать зарплату, но поскольку эта зарплата является расходом компании, она вычитается в вашей личной налоговой декларации, что, возможно, создает нулевые налоговые обязательства на вашу зарплату.
Вот упрощенный пример того, что происходит:
- Том зарабатывает 30 000 долларов в год. Его партнерша также получает зарплату в размере 30 000 долларов. Они равноправные партнеры по бизнесу.
- В записях LLC будет указана сумма расходов на заработную плату в размере 60 000 долларов США.
- Том сообщает в своей личной налоговой декларации 30 000 долларов заработанного дохода. Он также записывает свою долю расходов на заработную плату компании, которая как владелец 50 процентов составляет 30 000 долларов.
Фактически, он сообщил о нулевой чистой прибыли. Конечно, если компания зарабатывает деньги на предлагаемых продуктах или услугах, на доход, полученный сверх расходов, связанных с продажей продукта или услуги, возникают налоговые последствия. Однако он все же уменьшил свои налоговые обязательства на сумму налогов, которые могли причитаться с его зарплаты.
Кому следует создать ООО?
Каждая налоговая стратегия малого бизнеса индивидуальна. Вы должны решить, подходит ли LLC для вашего бизнеса. Обычно ООО лучше всего подходит для компаний с небольшим количеством владельцев. Для целей налогообложения было бы более выгодно зарекомендовать себя в качестве S-корпорации, если у вас более крупный бизнес с большим количеством владельцев / членов / сотрудников.
Заключение по налоговой стратегии малого бизнеса
Если вы начинаете малый бизнес, LLC может быть подходящей налоговой стратегией для малого бизнеса. Подобно партнерству, LLC распределяет свои убытки, доходы и расходы между участниками. Члены также получают заработную плату, которая также списывается на расходы. Это означает, что налоги уплачиваются только один раз, вместо двойного налогообложения, как при создании корпорации.
Чтобы создать свой малый бизнес в качестве корпорации с ограниченной ответственностью, проконсультируйтесь со своим государственным секретарем относительно надлежащей процедуры, сборов и требований к подаче документов. Как всегда, рекомендуется обсудить налоговые стратегии с квалифицированным специалистом до открытия нового бизнеса.
По сценарию Кристины Фриман