Государственные или местные налоговые органы, а не федеральное правительство, обычно собирают налоги на жилую и коммерческую недвижимость. Однако эти налоги обычно вычитаются из федеральных налоговых деклараций, за некоторыми исключениями.
Вычеты по налогу на недвижимое имущество физических лиц
Что касается федеральных налогов, в налоговой теме 503 Налоговой службы (IRS) говорится, что государственные, иностранные и местные налоги на недвижимость подлежат вычету. IRS объясняет, что эти налоги обычно собираются для общественного благосостояния. Однако эти налоги подлежат вычету только в том случае, если они взимаются по одинаковой ставке со всей недвижимости в определенном районе. Вычеты по налогам на жилую недвижимость производятся по Приложению А Формы 1040 .
Большинство штатов не разрешают отдельным налогоплательщикам вычитать все или часть уплаченных налогов на недвижимость. Однако в некоторых штатах налогоплательщикам разрешено требовать часть уплаченных налогов на недвижимость в качестве кредита или действует правило «освобождения приусадебных участков», которое обеспечивает резидентам возмещение уплаченных ими налогов на недвижимость.
Например:
- В соответствии с налоговым кредитом на недвижимость Иллинойс позволяет налогоплательщикам требовать 5% уплаченных налогов на недвижимость по их основному месту жительства в налоговой декларации штата.
- Канзас предоставляет постоянным жителям штата, зарабатывающим менее 32 900 долларов в год, возмещение до 700 долларов за уплаченные налоги на недвижимость . Резидент также должен родиться до 1958 года, быть инвалидом или иметь ребенка-иждивенца, проживающего с ним в течение налогового года.
Свяжитесь с отделом налогообложения или отделом доходов вашего штата, чтобы определить, можете ли вы потребовать возмещения всех или части уплаченных вами налогов на недвижимость или получить возмещение.
Налоговые вычеты на коммерческую недвижимость
Согласно публикации IRS 535 , налогоплательщики могут вычитать федеральные, государственные, иностранные и местные налоги на недвижимость, взимаемые с бизнеса . Как и налоги на личную недвижимость, эти налоги должны взиматься единообразно со всей собственностью в этом районе. Однако вы не можете вычитать налоги, которые используются для увеличения стоимости вашей собственности, например, взимаемые за установку канализационных линий или общественных парковок.
Налоги на коммерческую недвижимость могут быть вычтены только в том году, в котором они были уплачены. Эти налоги могут быть вычтены либо по Приложению C, либо по Приложению C-EZ Формы 1040.
Государства обычно не предоставляют резидентам зачет или вычет налогов, уплаченных за коммерческую недвижимость.
Невычитаемые налоги
Городские или местные оценки могут быть сделаны, если городские/местные власти сочтут необходимым добавить или улучшить тротуары или проезжие части, или расширить, установить или заменить инженерные коммуникации. Эти оценки часто рассматриваются как налоги, но IRS не позволяет налогоплательщикам их вычитать. Скорее, оценки добавляются к базе налогоплательщика (стоимости) в собственности и возмещаются, когда собственность продается или отчуждается.
Налоги на передачу и налоги на обратное имущество, уплаченные при закрытии сделки по покупке дома, также не подлежат вычету — эти налоги также добавляются к себестоимости и возмещаются при продаже имущества.
Вычет ваших налогов на недвижимость
Узнайте правила для вашего конкретного штата, чтобы узнать, какие налоги на имущество могут подлежать вычету и в каких случаях. Для получения дополнительной информации свяжитесь со специалистом по налогам.