Хотя проценты по кредитным картам, использованным для личных расходов, не подлежат вычету, проценты, которые вы платите по расходам, используемым для деловых целей, могут быть вычтены как деловые расходы в федеральной налоговой декларации вашей компании.
Проценты по кредитной карте как бизнес-расход
Если вы используете кредитную карту для оплаты чего-то, что квалифицируется как деловые расходы , то любые проценты, которые вы платите по этим расходам , также квалифицируются как деловые расходы. Вы можете вычесть эти проценты независимо от того, является ли ваш бизнес корпорацией, индивидуальным предпринимателем, партнерством или другой формой бизнеса.
Рекомендации по учету кредитной карты
Сама кредитная карта не обязательно должна быть деловой кредитной картой. Тем не менее, лучше зарезервировать одну карту для использования только в деловых целях — в противном случае выяснить, какая часть интереса связана с бизнесом, а какая — личной, может быть чрезвычайно сложно.
Например, вы можете потратить 50 долларов на покупку канцелярских принадлежностей для своего бизнеса и 100 долларов на продукты и внести оба платежа на одну и ту же карту. В следующем месяце вы можете потратить еще 75 долларов на корпоративные покупки и 25 долларов на личные покупки по той же карте. Если вы оставите все эти платежи на карте на несколько месяцев, и по ним будут начисляться проценты, будет очень сложно определить, какая часть процентов связана с каждым из различных сборов, чтобы определить, какую часть вы можете вычесть из них. ваша налоговая декларация.
Отслеживание процентных расходов
Многие бухгалтерские программы (в том числе QuickBooks ) позволяют автоматически загружать транзакции с кредитной карты, включая начисление процентов. Если у вас на карте есть как деловые, так и личные расходы, вам нужно либо ввести свои деловые расходы вручную, либо удалить личные расходы из своей системы бухгалтерского учета.
Процентные начисления, связанные с бизнесом, должны быть введены в вашу бухгалтерскую систему как «процентные расходы» или что-то подобное. В вашей системе бухгалтерского учета, вероятно, уже есть категория с таким названием. Точное название, которое вы выберете для категории, на самом деле не имеет значения, если вы используете его постоянно, и ваш бухгалтер знает, что оно означает.
Денежные средства против начисления
Владельцы бизнеса могут использовать либо кассовый метод, либо метод начисления при ведении своих бухгалтерских книг. Выбранный вами метод учета повлияет на то, как вы сможете вычитать деловые проценты с кредитных карт.
- Денежные средства: если вы используете кассовый метод учета, вы можете вычесть проценты, выплаченные в течение года, но вы не можете вычесть расходы, которые вы еще не заплатили. Например, если в декабре 2017 года на вашей кредитной карте появились проценты в размере 10 долларов США, а вы заплатили их в январе 2018 года, вы не сможете вычесть их из налогов за 2017 год. Вместо этого вы сможете вычесть его из налогов за 2018 год.
- Начисление: если вы используете метод начисления, вы можете вычитать проценты по мере их начисления на вашу карту, независимо от того, когда вы их платите. В приведенном выше примере владелец бизнеса, использующий метод начисления, будет вычитать проценты из своих налогов за 2017 год, но не из своих налогов за 2018 год.
Сообщение о деловых интересах
То, как вы указываете проценты в налоговой декларации, будет зависеть от формы вашего бизнеса. Индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации используют разные формы для своих федеральных налоговых деклараций.
-
Индивидуальные предприниматели и LLCs одномандатных отчет делового интереса на Schedule C . В версии этой формы 2017 года проценты по бизнес-кредитной карте указаны в строке 16b.
-
Корпорации используют форму 1120-C (для корпораций C) или форму 1120-S (для корпораций S) в качестве основной федеральной налоговой декларации. LLC также могут использовать одну из этих форм, если они решили подавать налоги как корпорация. В форме 1120-C вычеты по деловым процентам относятся к строке 16. В форме 1120-S вычеты по деловым процентам относятся к строке 13.
-
Партнерства и некоторые ООО используют форму 1065 для своих федеральных налоговых деклараций. В этой форме вычеты по деловым процентам указываются в строке 15.
Капитализация процентов
Единственным исключением из обычных правил вычета коммерческих процентов является капитализация процентов. Когда вы делаете крупную покупку для своего бизнеса, например, часть оборудования, вы не можете вычесть всю покупку сразу — вместо этого IRS хочет, чтобы вы амортизировали предмет, разбивая вычеты на него в течение нескольких лет. Например, если вы покупаете автомобиль для своего бизнеса, вам, как правило, придется вычесть стоимость автомобиля за пять лет, а не вычесть все расходы за тот год, когда вы его купили. Расходы, которые вы должны амортизировать, называются «капитальными затратами» IRS.
Любые деловые проценты, которые вы получаете как часть капитальных затрат, также должны амортизироваться по той же ставке, по которой вы амортизируете капитальные затраты. Например, если вы покупаете служебный автомобиль, который амортизируется в течение пяти лет, проценты, которые вы платите по автокредиту, также должны амортизироваться в течение пяти лет. Маловероятно, что вы поместили бы такие большие расходы на свою кредитную карту, но если бы вы это сделали, то проценты по кредитной карте должны были бы амортизироваться по той же ставке, что и предмет, который вы приобрели.
Другие соображения
Возможность вычитать проценты за расходы по кредитной карте, связанные с бизнесом, полезна, но все же лучше вообще не платить проценты. Старайтесь ежемесячно погашать кредитные карты до начисления процентов, и вы сэкономите еще больше денег.
Налоговые декларации для бизнеса могут быть очень сложными, особенно для корпораций, поэтому лучше всего нанять специалиста по налогам, который подготовит для вас налоговую декларацию. Это, вероятно, может сэкономить вам больше на налогах, чем на оплате профессиональных услуг, а также может обеспечить душевное спокойствие.