Малый бизнес должен подавать налоги, как и любой другой бизнес или физическое лицо. Кроме того, если самозанятое лицо имеет валовой доход, превышающий 400 долларов США, он или она должны подать деловую декларацию в форме заполнения Приложения C Формы 1040.
Если вам нужно подать налоговую декларацию для бизнеса
Самозанятые лица могут быть не уверены в том, нужно ли им подавать личную или коммерческую налоговую декларацию. Как правило, самозанятые лица не должны подавать налоговую декларацию. Служба внутренних доходов (IRS) определяет «самозанятого человека» как человека, который:
- Ведение бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика
- В бизнесе для себя
В этих случаях физическому лицу нужно будет только подать личную налоговую декларацию и включить в эту декларацию доходы от бизнеса и вычеты.
Какие формы подавать
Форма, которую должен подать малый бизнес, зависит от его структуры (например, компания с ограниченной ответственностью, корпорация или товарищество). IRS предоставляет разъяснения о том, какая форма необходима , копии форм и инструкции о том, как заполнять формы онлайн. Примеры необходимых форм и сроков их подачи:
- Члены товариществ, которым необходимо сообщать о доходах, используют форму IRS 1065 . Эта 5-страничная форма требует от налогоплательщика указать сумму дохода, полученного как от отечественных, так и от иностранных партнерств. Он должен быть внесен 15-го числа 4-го месяца установленного календарного года товарищества.
- Корпорации C или S, которым необходимо подать декларацию о подоходном налоге, должны заполнить и подать форму IRS 1120. Доход, который должен быть указан в этой форме, включает доход от арендной платы, роялти, дивидендов и процентов. Это должно произойти 15-го числа 3-го месяца календарного года корпорации.
Когда подавать налоговую декларацию для бизнеса
Крайний срок подачи налоговой декларации зависит от типа бизнеса, такого как товарищество или корпорация S, который подает налоговую декларацию, от того, как бизнес управляет своим календарным годом, а также от подаваемой формы.
IRS изложила сроки подачи налоговых деклараций на 2014 год в Публикации 509 . Эти сроки часто приходится на 15-й день третьего или четвертого месяца календарного года бизнеса.
Помимо подачи основной налоговой декларации, владельцы бизнеса должны соблюдать сроки для других типов форм , таких как отчеты о заработной плате W-2 и налоговые отчеты о деньгах, выплаченных сотрудникам. В 2014 году крайний срок отправки W-2 сотрудникам — 31 января.
Кроме того, владельцы малого бизнеса, которые удерживают налоги с заработной платы сотрудников, должны подавать ежеквартальные отчеты. В 2014 году эти отчеты должны быть представлены 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января.
Конкретные налоговые обязательства бизнеса
У владельцев малого бизнеса есть несколько дополнительных налоговых обязательств. Некоторые из этих обязательств:
- Налоги на занятость относятся к социальному обеспечению, программе Medicare, налогу на безработицу и федеральному подоходному налогу, удерживаемому работодателями из заработной платы сотрудников. Учет налоговых удержаний должен быть сообщен в IRS. Информация о каждом виде налога представляется в отдельной форме .
- S-корпорации, индивидуальные предприниматели и партнеры должны уплачивать расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что их задолженность по налогам превысит 1000 долларов США в конце года. Кроме того, корпорации должны производить расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что в конце года задолжают более 500 долларов США по налогам. Неуплата предполагаемых налоговых платежей может привести к наложению IRS штрафов на бизнес.
Вычеты, уникальные для бизнеса
Владельцы бизнеса могут воспользоваться несколькими вычетами . Неполный список этих вычетов включает:
- Вычет домашнего офиса : лица, которые используют часть своего дома исключительно для деловых целей, могут вычесть расходы, связанные с эксплуатацией этой части своего дома . Эти расходы могут включать часть ипотечных платежей, коммунальных платежей, страховки и амортизации, которые могут быть отнесены к этой части дома.
- Использование автомобиля в служебных целях. Если вы используете личный автомобиль в служебных целях, вы можете вычесть стоимость за милю за каждую милю, пройденную в служебных целях. В 2013 налоговом году стоимость мили составляла примерно 0,56 доллара.
- Расходы на аренду : Вы можете вычесть стоимость любых арендных платежей, которые вы делаете, чтобы использовать пространство, в котором работает ваш бизнес.
- Страхование : страховые платежи считаются деловыми расходами и, следовательно, подлежат вычету.
Когда нанимать профессионала
Когда дело доходит до подачи налоговых деклараций , владельцы могут выбрать подачу самостоятельно или нанять профессионала. Имеет смысл обратиться к профессионалам, если:
- Вы не знакомы или не знаете, какие формы вам нужно заполнить.
- Вы не подавали формы ранее или не соблюдали требования к ежеквартальной отчетности.
- Вы хотели бы убедиться, что вы сэкономите как можно больше денег в виде отчислений.
В этих обстоятельствах специалист по налогам может помочь вам заполнить правильные формы и выполнить все налоговые обязательства, что снизит вероятность вашей проверки.
Подача налогов на бизнес
Какую форму вы должны подать и когда вы должны подать, это зависит от типа вашего бизнеса. Если вы не знаете, как и когда подавать налоговую декларацию, рассмотрите возможность найма профессионала.