Налогов на прирост капитала довольно легко избежать или минимизировать, но для этого вам нужно сначала понять, как они работают. К счастью, эти налоги не сложны.
Понимание прироста капитала
Прирост капитала — это прибыль, которую вы получаете, когда актив, которым вы владеете, растет в цене. Например, если вы покупаете одну акцию за 20 долларов, а через год она стоит 30 долларов, вы получаете 10 долларов прироста капитала. Однако до тех пор, пока вы не продадите акции, прирост капитала является чисто теоретическим. В конце концов, цена акции может легко упасть до 20 долларов или даже ниже и свести на нет ваш прирост капитала. Таким образом, прирост капитала от активов, которыми вы владеете, — это то, что налоговые эксперты называют непризнанным приростом капитала, и они не облагаются налогами. Только когда вы продадите актив и присвоите себе прибыль, вы, наконец, будете облагаться налогом.
Большинство активов будут облагаться налогом либо по краткосрочной, либо по долгосрочной ставке прироста капитала (хотя некоторые особые типы активов, такие как предметы коллекционирования и произведения искусства, имеют фиксированную ставку налога на прирост капитала в размере 28% независимо от того, как долго вы ими владели). .
Краткосрочный прирост капитала
Активы, которыми вы владеете в течение одного года или менее до продажи, будут облагаться налогом по ставке краткосрочного налога на прирост капитала, которая соответствует вашей самой высокой ставке налога на прибыль . Например, если вы одиноки и заработали 50 000 долларов в 2017 году, то вы попадете в налоговую категорию 25%, и ваша ставка налога на краткосрочный прирост капитала также составит 25% в этом году.
Долгосрочный прирост капитала
Если вы владеете активом более одного года до его продажи, вы будете облагаться налогом по долгосрочной ставке налога на прирост капитала . Как и краткосрочная ставка прироста капитала, долгосрочная ставка основана на вашем доходе за год, но это гораздо более благоприятная ставка.
-
Если вы подпадаете под 10-процентную или 15-процентную ставку подоходного налога, ваша долгосрочная ставка налога на прирост капитала составляет 0%.
-
Если вы попадаете в верхнюю группу подоходного налога в размере 39,6%, ваша долгосрочная ставка налога на прирост капитала составляет 20%.
-
Если вы попадаете в одну из налоговых категорий между этими двумя группами, ваша долгосрочная ставка налога на прирост капитала составляет 15%.
Как видите, долгосрочная ставка налога на прирост капитала, которая применяется к вам, всегда будет ниже, чем ваша краткосрочная ставка налога на прирост капитала. Таким образом, важно удерживать активы не менее года плюс один день перед их продажей, если это возможно, — таким образом вы сэкономите кучу налогов на прирост капитала.
Отчетность и уплата налогов на прирост капитала
Когда вы продаете актив и получаете прирост капитала, вы сообщаете о продаже в своей декларации по федеральному подоходному налогу за год.
- Если проданный вами актив был инвестицией, такой как акции или облигации, ваш брокер отправит вам форму 1099-B в начале следующего года. Он расскажет вам, сколько вы выиграли или потеряли на продаже, и вы можете использовать эту информацию для заполнения налоговой декларации.
- Продажа основных средств представлены на форме 8949 , и вы будете , как правило , также должны заполнить Schedule D .
В зависимости от того, где вы живете, вы можете платить налоги штата на прирост капитала в дополнение к федеральным налогам . Обратитесь в Департамент доходов вашего штата или попросите специалиста по налогам узнать ставку, которая применяется в вашем штате. Если вы должны уплатить налог штата на прирост капитала, вам нужно указать и уплатить его в налоговой декларации штата.
Снижение налогов на прирост капитала
Простое хранение всех активов в течение более одного года перед продажей поможет снизить налоги на прирост капитала, но это не единственный метод, который сократит ваш налоговый счет. Один из подходов, называемый сбором налоговых убытков, позволяет вам сбалансировать прирост капитала с потерями капитала.
Когда вы суммируете свой прирост капитала в своей годовой налоговой декларации, вы можете вычесть любые капитальные убытки, которые вы понесли в течение того же года. Потеря капитала противоположна приросту капитала: это актив, который вы продали дешевле, чем вы заплатили за него первоначально. Если вы владеете акциями нескольких разных компаний, некоторые из которых выросли в цене, а некоторые упали, продажа акций как победителей, так и проигравших поможет минимизировать ваше налоговое бремя.
Например, предположим, что вы купили две акции разных компаний по 20 долларов каждая. Несколько лет спустя одна из акций теперь стоит 30 долларов, а другая — 15 долларов. Если вы продадите акцию на сумму 30 долларов, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала с полученной прибыли в 10 долларов. Но если вы продаете обе акции в одном и том же году, вы можете вычесть убыток капитала в размере 5 долларов, который вы понесли на акции, стоимость которой уменьшилась. Таким образом, вы будете должны платить налог на прирост капитала с 5 долларов дохода вместо 10 долларов дохода, и ваши налоги будут вдвое меньше, чем если бы вы продали только ту акцию, которая выросла в цене.
Существуют и другие, более сложные стратегии снижения налогов на прирост капитала, включая специальные исключения для определенных видов прироста. Например, домовладельцы, соответствующие требованиям, могут использовать исключение для продажи дома, чтобы отказаться от налога на прирост капитала в размере до 500 000 долларов США от дохода от продажи своего дома.
Обратитесь за профессиональной помощью
Если вы рассчитываете получить прибыль от прироста капитала, проявите инициативу, обратившись за помощью к профессионалу. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, например, с бухгалтером или советником по аудиту (зарегистрированным агентом), чтобы узнать больше о требованиях к отчетности и стратегиях экономии налогов для прироста капитала.