Каждый год налогоплательщикам доступны сотни, если не тысячи долларов вычетов . Налоговая тема 500 , озаглавленная «Постатейные вычеты», классифицирует эти вычеты по типам: медицинские, налоги, баллы по ипотеке, процентные расходы, благотворительные взносы, бизнес, образование и убытки от несчастных случаев. Налоговые разделы 501-515 описывают вычеты, подпадающие под каждую категорию, включая элементы, которым должен соответствовать вычет, и максимальную сумму вычета.
Контрольный список для федеральных налоговых вычетов
- Премиальные платежи по медицинскому страхованию: эти суммы подлежат вычету, но только в том случае, если налогоплательщик не имеет права присоединиться к групповому плану страхования. Он включает страховые взносы на медицинские, стоматологические, офтальмологические и долгосрочные страховые полисы.
- Предметы медицинского назначения или оборудование: стоимость необходимого по медицинским показаниям или предписанного оборудования подлежит вычету. Медицинские принадлежности или оборудование категория включает в себя костыли, отпускаемых по рецепту очки, контактные линзы, щепу или другие устройства поддержки, молокоотсосы и тесты на беременность. Сюда же входят расходы на лекарства, отпускаемые по рецепту.
- Посещения врача или пребывание в больнице: Любые наличные расходы, понесенные в связи с диагностикой или лечением медицинского или психического заболевания, подлежат вычету. В эту категорию входят выплаты медицинским работникам или учреждениям, диагностические тесты, транспортировка скорой помощи, операции, необходимые для восстановления груди после мастэктомии, и некоторые виды лечения бесплодия.
- Планы медицинских сбережений: налогоплательщики могут вычитать сумму любых депозитов, сделанных на сберегательный счет или другой аналогичный счет. Некоторые взносы работодателей на эти счета также подлежат вычету.
- Налоги на недвижимость: Платежи государственным или местным агентствам по налогам на недвижимость подлежат вычету. Не имеет значения, является ли недвижимость основным местом жительства налогоплательщика.
- Выплаты процентов по ипотеке: Часть любых платежей по ипотеке, предназначенная для выплаты процентов по кредиту , подлежит вычету. Этот вычет доступен для любого имущества, независимо от того, является ли оно основным местом жительства налогоплательщика.
- Выплаты процентов по ипотечному капиталу : Процентные платежи по ипотечному кредиту, приобретенному для улучшения дома, подлежат вычету.
- Медицинские или энергоэффективные улучшения дома: Служба внутренних доходов (IRS) позволяет налогоплательщикам вычитать разумную сумму расходов на любые улучшения дома, сделанные в их основном доме в медицинских целях или для повышения энергоэффективности дома. Существуют строгие ограничения на максимальную сумму вычета.
- Затраты на улучшение сдаваемой в аренду недвижимости: владелец жилой недвижимости и арендодатель могут вычесть затраты на любые улучшения сдаваемой в аренду недвижимости. Вычитается только разумная сумма.
- Государственный налог с продаж или подоходный налог: IRS позволяет налогоплательщикам вычитать либо государственный налог с продаж, либо подоходный налог . Обычно подоходный налог является большим из двух, и поэтому чаще всего вычитается. Резиденты штатов без подоходного налога могут вычесть налог штата с продаж, уплаченный ими за последний год.
- Проценты по студенческим кредитам. Как и процентные платежи по ипотечным кредитам, процентные платежи по студенческим кредитам подлежат вычету. Максимальная сумма этих вычетов не установлена.
- Расходы на образование: Студенты или лица, оплачивающие обучение студента, могут вычесть расходы на книги, транспорт и другие расходы, связанные с образованием. Эти вычеты ограничены двумя процентами скорректированного валового дохода налогоплательщика.
- Расходы на непрерывное образование: налогоплательщики могут вычесть стоимость любых занятий, брошюр или других расходов на образование, связанных с требованиями к непрерывному образованию в их текущей области.
- Расходы на поиск работы: расходы на подписку или сборы агентства по трудоустройству за поиск работы в текущей сфере деятельности налогоплательщика подлежат вычету. Эти расходы не подлежат вычету, если налогоплательщик сменил место работы.
- Расходы на домашний бизнес: самозанятые, работающие на дому или внештатные работники могут вычесть расходы на расходные материалы и транспорт. Они также могут вычесть процент своей ипотеки, представляющий пространство, используемое в их доме для их офиса .
- Униформа: сотрудники , которые должны носить специальную униформу, которую нельзя носить вне работы, могут вычесть расходы на эту униформу и ее чистку.
- Профсоюзные взносы : Взносы, выплачиваемые за обязательное членство в профсоюзе для трудоустройства, подлежат вычету. Другие расходы, связанные с обязательным членством, также подлежат вычету.
- Благотворительные взносы: Стоимость перепродажи одежды, личных вещей или мебели, пожертвованной благотворительным организациям, не подлежит вычету. Предметам высокой стоимости предписана максимальная сумма франшизы, и, возможно, потребуется их оценка, прежде чем они будут востребованы.
Заявление о вычете
Этот контрольный список содержит наиболее часто требуемые вычеты. Посетите веб-сайт IRS, чтобы определить максимальную сумму и то, что вы должны доказать, чтобы юридически требовать любые вычеты, доступные вам.