Форма 1040 Приложение B под названием « Проценты и обычные дивиденды » — это дополнительный документ, который вы должны заполнить и отправить вместе с налоговой формой 1040, если вы получили определенный тип дохода, указанный в заголовке. Вы должны указать в этой форме любые проценты и дивиденды, полученные от инвестиций, недвижимости, финансируемой продавцом, или банков, чтобы они были должным образом добавлены к вашему общему налогооблагаемому доходу .
Что такое форма Графика B?
Форма расписания B похожа на рабочий лист. В нем вы перечисляете процентный и дивидендный доход, который вы получили, и рассчитываете общую налогооблагаемую сумму налога налоговой службы (IRS). Затем вы переносите свои расчеты в форму 1040 или 1040EZ. Он предназначен для того, чтобы держать вас в порядке, и не заменяет ваше возвращение.
Если вы получили какие-либо проценты или дивиденды от инвестиций, вы должны заполнить форму и отправить ее вместе с налоговой декларацией. Если вы не включите его в свой возврат, это не сделает ваш возврат неверным или неполным и, следовательно, запоздалым . Тем не менее, IRS может потребовать, чтобы вы представили его до того, как обработает вашу декларацию, что может привести к задержке времени, необходимого для получения возмещения, на которое вы имеете право.
Заполнение формы
Форма состоит из двух страниц: одна для фактической формы и одна для инструкций. В инструкциях содержится информация о конкретных типах интереса, которые вы должны включить, и специальные правила для них, если таковые имеются.
Первая страница расписания — это форма, которую вы заполняете. Он разделен на три основных раздела:
Часть I: Интерес
В этом разделе вы указываете имя плательщика. Несмотря на разделение по строкам, вы можете указать более одного плательщика в каждой строке, но должны четко указать сумму, которую вы получили от них. Примеры плательщиков включают банки и инвестиционные фирмы.
Если вы продали дом и самостоятельно профинансировали его для покупателя, вы должны указать в этом разделе все проценты, полученные от покупателя. Вы также должны указать их номер социального страхования.
Справа от этого раздела вы пишете общую полученную сумму. Затем вы складываете эти суммы и помещаете итог в строку 2.
Если вы владеете облигациями и получаете от них проценты, вы вычитаете сумму, которую вы заработали в строке 3. Проценты, полученные по облигациям Европейского Союза или США, выпущенным после 1989 года, не облагаются налогом.
Наконец, в строке 4 вы записываете общий процентный доход. Это доход, который вы получили, за вычетом процентов, полученных по облигациям, выпущенным после 1989 года, и сумма, которую вы должны включить в налоговую декларацию в качестве дохода.
Часть II: обычные дивиденды
Этот раздел состоит из тех же шагов, которые вы выполнили в Части I, но для «обычных дивидендов». К обычным дивидендам относятся любые доходы, полученные от основных инвестиций в компании, которые не классифицируются как квалифицированные дивиденды и, таким образом, облагаются налогом на прирост капитала. В вашем заявлении 1099 от компании указано, являются ли ваши дивиденды обычными или квалифицированными.
В этом разделе в строке 5 вы перечисляете имена плательщиков и суммы, которые вы получили. Затем сложите свои доходы и введите число в строке 6.
Часть III: Иностранные счета и трасты
Вы должны заполнить Часть III формы, если вы получили доход от иностранного счета или траста или если любой из ваших общих доходов в виде процентов или дивидендов превышает 1500 долларов США. В этом разделе вас спросят, получены ли какие-либо ваши доходы из иностранных источников. Если это так, вы должны заполнить дополнительные формы с указанием видов и сумм иностранных доходов, которые вы получили. Если ни один из ваших доходов не получен из иностранных источников, но вы заработали более 1500 долларов в виде процентов или дивидендов, вам не нужно заполнять какие-либо дополнительные формы, но вы все равно должны заполнить раздел по мере необходимости.
Заполнение формы
Прочтите инструкции по заполнению Приложения B, прежде чем добавлять информацию о своем доходе. Обратитесь за юридической или финансовой консультацией, если вы не знаете, как правильно указать и рассчитать свой доход в виде процентов и дивидендов и представить его вместе с налоговой декларацией.