Вы не можете немедленно вычесть улучшения дома из подоходного налога, за исключением нескольких особых обстоятельств. Тем не менее, возможно, вы сможете получить налоговую льготу от улучшений вашего дома позже, когда вы продаете свой дом.
Что такое улучшение дома?
Для целей налогообложения улучшением дома является все, что увеличивает стоимость вашего дома. Базовый ремонт, такой как заделка протекающей крыши, не подходит. Однако, если вы замените существующую крышу на другой и более качественный тип крыши, это, вероятно, повысит стоимость вашего дома и, следовательно, будет считаться улучшением дома.
Налоговые льготы на общие улучшения дома
Общие улучшения дома не могут быть вычтены из вашей налоговой декларации. Тем не менее, вы получаете выгоду от того, как эти улучшения дома увеличивают стоимость вашего дома. Любые улучшения дома, которые вы делаете, добавляются к вашей «налоговой базе» в доме.
Налоговая база относится к тому, сколько вы вложили во что-то, и она используется для определения вашей прибыли позже. Когда вы продаете свой дом, вы вычитаете налоговую базу дома из продажной цены, чтобы рассчитать свою прибыль.
Прибыль облагается налогом, поэтому, увеличивая налоговую базу за счет улучшения дома, вы уменьшаете сумму налога, которую вы платите во время продажи.
Медицинские улучшения дома
Если целью улучшения дома является оказание медицинской помощи вам, вашему супругу или одному или нескольким вашим иждивенцам, это квалифицируется как медицинское улучшение дома . Медицинские улучшения дома могут быть вычтены в то время, когда они сделаны, но только в той мере, в какой они не увеличивают стоимость вашего дома. IRS считает, что вы получите налоговую выгоду от увеличения стоимости, когда вы продадите дом, поэтому они не хотят давать вам то, что равносильно двойному вычету.
Если бы вы заменили все дверные ручки рычажными, потому что из-за артрита вам трудно управлять круглыми ручками, вы, вероятно, могли бы вычесть всю стоимость, поскольку это не повлияет на стоимость вашего дома. Однако, если бы вы установили лифт для своего супруга, прикованного к инвалидной коляске, стоимость вашего дома значительно возросла бы. Вы можете только вычесть разницу между изменением стоимости вашего дома и общей стоимостью улучшения.
Другая проблема с медицинскими улучшениями дома заключается в том, что, как и все медицинские вычеты, вы можете получить их, только если вы решите перечислить вычеты по вашему возвращению. Хуже того, они подлежат 10% скорректированному валовому доходу (минимум AGI). Это означает, что вы должны вычесть 10% вашего скорректированного валового дохода за год из суммы ваших медицинских вычетов, а затем указать только остаток в качестве вычета в налоговой декларации.
Энергоэффективные улучшения дома
Вы не можете вычесть улучшения в доме, которые повышают энергоэффективность вашего дома, но вы можете сделать кое-что еще лучше: получить налоговый кредит. Кредиты вычитаются из ваших налоговых обязательств за год, тогда как вычеты вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода для расчета налоговых обязательств. Таким образом, кредиты могут сэкономить вам гораздо больше денег на ваших налогах, чем отчисления.
Жилой Энергоэффективная недвижимости Кредит позволяет претендовать на налоговый кредит в размере 30% от стоимости солнечных водонагревателей, солнечная электроэнергии генерирующими оборудования и другого квалифицированного альтернативного энергетического оборудования. Кредит на оборудование солнечного типа был продлен как минимум до 2021 года. К сожалению, срок действия других видов налоговых льгот на энергию уже истек.
Улучшения домашнего офиса
Если у вас есть домашний офис, который соответствует критериям вычета домашнего офиса , вы можете вычесть стоимость любых улучшений, которые вы вносите в домашний офис, как коммерческие расходы. Домашние улучшения, которые затрагивают весь ваш дом, могут быть частично вычтены как коммерческие расходы в зависимости от размера вашего домашнего офиса. Например:
- Если вы используете свою свободную спальню исключительно в качестве домашнего офиса и у вас установлена внешняя дверь, чтобы клиенты могли пройти прямо в ваш офис, вы можете вычесть 100% стоимости новой двери.
- Если вы заменили ламинат на паркет во всем доме, а ваш домашний офис занимает 25% от общей площади дома, вы можете вычесть 25% стоимости нового пола.
Имейте в виду, что вы, возможно, не сможете вычесть всю стоимость сразу. Капитальные улучшения, то есть улучшения с преимуществами, которые длятся более одного года, обычно амортизируются, а вычет распределяется на несколько лет.
Проценты по кредиту на улучшение дома
Если вы берете ссуду на ремонт дома или используете кредитную линию на приобретение жилья (HELOC) для оплаты ремонта дома, проценты по ссуде или кредитной линии подлежат вычету. Обратите внимание, что деньги из кредита или HELOC должны быть потрачены на улучшение дома, а не только на ремонт дома, чтобы иметь право на вычет процентов. Баллы и другие сборы за закрытие кредита также подлежат вычету.
Заявление о вычетах на ремонт дома
Если вы имеете право на одно из особых обстоятельств, перечисленных выше, вам нужно будет указать свои вычеты в налоговой декларации. Медицинские улучшения дома вычитаются как детализированные расходы, поэтому вам нужно будет указывать вычеты по статьям вместо того, чтобы требовать стандартного вычета, чтобы получить выгоду. Детализированные отчисления указаны в Приложении А Формы 1040 . Вычет из домашнего офиса, включая любые связанные с этим улучшения дома, указывается в форме 8829 . Как и медицинские улучшения дома, проценты по кредиту на улучшение дома или HELOC представляют собой постатейный вычет, но, к счастью, этот конкретный вычет не подлежит минимальному уровню AGI.