В рамках американского Закона о восстановлении и реинвестировании 2009 года (ARRA) Налоговая служба (IRS) предоставила льготы по налогу на энергию налогоплательщикам, которые сделали Энергоэффективные идеи ремонта дома в своих домах или приобрели электромобиль в предыдущие годы. Закон Налогоплательщик Облегчение Американка 2012 включены расширения для многих налоговых кредитов энергии , которые были запланированы истекает в 2011 году.
Доступны налоговые льготы на энергию
Энергетический налог кредит именно , что: кредит. Это не может быть использовано для снижения налога ниже нуля. Сумма кредита различается в зависимости от типа предмета или улучшения. Кроме того, некоторые кредиты включают затраты на установку. Департамент энергетики США (DOE) перечисляет правила допустимых кредитов, максимальные суммы кредита и стандарты для этих элементов на своем сайте.
Кредит на некоммерческое энергетическое имущество
В 2009 и 2010 годах IRS разрешил максимальный пожизненный кредит в размере 1500 долларов на улучшение дома. На 2012 и 2013 годы эта сумма была снижена до 500 долларов США. Эти энергетические кредиты ограничены улучшениями основного места жительства; улучшения в арендованных домах, недвижимости для отдыха или вторых домах не включены в этот тип кредита.
Кредит на существующие основные места жительства
Налогоплательщики могут потребовать 10% от стоимости улучшения , но не более 500 долларов США. Стоимость установки крыш, окон и дверей не включена. Затраты на установку изоляции также не включены, если она не была установлена домовладельцем самостоятельно. Этот кредит включает в себя:
- Системы отопления и кондиционирования
- Окна
- Двери
- Крыши
- Изоляция
- Водные нагреватели
- Печи на биомассе
Недопустимые улучшения дома
В настоящее время домовладельцы не могут получить федеральные налоговые льготы за энергоэффективные приборы. Товары, за которые вы не можете получить налоговый вычет за энергию, включают:
- Стиральные машины и сушилки
- Потолочные вентиляторы
- Освещение
- Посудомоечные машины
- Туалеты
- Программируемые термостаты
Улучшения сдаваемой в аренду недвижимости также исключены.
Кредит на жилую энергоэффективную недвижимость
До 2016 года можно получить кредиты на пять улучшений в новых или существующих домах; кредиты должны быть взяты в год, когда улучшение было установлено. Эти предметы имеют право на 30% от их стоимости, включая установку — независимо от стоимости — без максимальной суммы кредита. Этот кредит можно использовать для объектов, установленных во вторых или загородных домах. Эти элементы включают в себя:
- Геотермальные тепловые насосы
- Солнечные панели
- Солнечные водонагреватели
- Малые ветроэнергетические системы
- Системы топливных элементов
Единственным исключением является то, что кредит на топливные элементы доступен только для первичных домов. Налогоплательщики, заявляющие о топливных элементах, по возвращении получают 30% их стоимости, но не более 500 долларов США за каждые 5 кВт мощности, производимой элементом.
Для этих кредитов нет предела дохода, что позволяет налогоплательщикам с высокими доходами претендовать на них. Точно так же налогоплательщики могут использовать эти кредиты для уменьшения суммы альтернативного минимального налога, дополнительного налога, взимаемого в дополнение к налогу на доходы многих физических лиц.
Изменения в законе: кредиты застройщика
В качестве нового изменения строители могут получить кредит на новые дома, которые снижают потребление энергии на 50% по сравнению со строительными нормами IECC. Строители могут иметь право на получение кредита в размере 2000 долларов США на строительство энергоэффективных домов — либо домов, построенных на месте, либо домов промышленного производства. Кредит в размере 1000 долларов США также предоставляется строителям, которые строят промышленные дома, экономящие на 30% больше энергии или отвечающие требованиям федеральной программы Energy Star Homes.
Эти кредиты доступны для домов, которые были введены в эксплуатацию с 1 января 2006 года по 31 декабря 2013 года.
Производители также имеют право на получение кредитов за создание соответствующих моделей посудомоечных машин, стиральных машин и холодильников. Эти кредиты доступны для техники, произведенной в период с 1 января 2012 г. по 31 декабря 2013 г.
Энергетические кредиты для транспортных средств
Люди, которые покупают гибридно-электрические, экономичные (в основном дизельные) автомобили и автомобили на топливных элементах, могут иметь право на льготы по налогу на энергию . Некоторые из доступных кредитов транспортных средств не могут быть объединены, в то время как другие могут быть востребованы одновременно. Министерство энергетики перечисляет минимальный вес и требования к системе сгорания на своем веб-сайте.
Кредит на автомобиль с подключаемым электроприводом
Этот кредит доступен только для новых автомобилей, приобретенных в 2010 году или позже, по крайней мере, с четырьмя колесами. Налогоплательщики могут потребовать минимум 2500 долларов плюс 417 долларов за батарею на 5 киловатт-часов и 417 долларов за каждый дополнительный киловатт-час, но не более 7500 долларов в виде кредита.
Этот кредит будет постепенно аннулироваться после того, как производитель автомобилей продаст более 200 000 соответствующих автомобилей после 31 декабря 2009 года.
Подключаемый электромобиль
Первоначально этот кредит применялся к новым или бывшим в употреблении низкоскоростным автомобилям с двумя или тремя колесами, приобретенным после 17 февраля 2009 г., но до 1 января 2012 г.; однако этот кредит был продлен на 2012 и 2013 годы.
Налогоплательщики получают 10% от стоимости до 2500 долларов США . Этот кредит не может быть запрошен с кредитом на автомобиль с подключаемым электроприводом.
Получение налогового кредита
Если вы произвели энергоэффективные улучшения в своем доме, приобрели электромобиль или переоборудовали свой автомобиль в электромобиль, вы можете потребовать кредит в своей налоговой декларации. Для этого заполните форму IRS 5695 вместе с налоговой декларацией.
Энергоэффективность может иметь долгосрочные последствия для вашего кошелька. Налоговые льготы — это одно, а снижение счетов за электроэнергию — другое.
При поиске энергоэффективных приборов ищите сертификаты, которые могут быть прикреплены к их продукту или указаны на веб-сайте производителя. Этикетка Energy Star также идентифицирует продукт как энергоэффективный. Налогоплательщикам не нужно представлять эти сертификаты или ярлыки вместе со своей декларацией о подоходном налоге, но они должны сохранить их для своего учета.
Поговорите со своим бухгалтером или свяжитесь с IRS для получения дополнительной информации об этих и других налоговых льготах.