Если налоговая декларация, которую вы подали, выбрана для аудита, это нормально, что вы испытываете беспокойство по поводу этого процесса. Некоторые проверки проводятся по почте, а некоторые проводятся лично. В любом случае следуйте некоторым основным советам по проведению налоговой проверки, чтобы понять, чего от вас ожидают во время проверки, и понять свои права как налогоплательщика.
Виды аудита
Аудит по почте
IRS уведомит вас в письменной форме, если вы были выбраны для аудита. В переписке указан соответствующий налоговый год и даны инструкции о том, что делать. Аудит по почте обычно является результатом несоответствия данных между информацией о доходах или иждивенцах, которую вы указываете в своей декларации, и информацией, сообщаемой в IRS от вашего имени третьими лицами. В этих случаях вы можете отправить по почте документы, подтверждающие вашу претензию, с формой ответа, включенной в вашу корреспонденцию. В некоторых случаях вам, возможно, придется заполнить измененную налоговую декларацию, чтобы заполнить заявку. Обязательно предоставьте все документы к сроку, указанному в переписке, и сохраните копии отправляемых вами предметов. Несвоевременное предоставление информации может привести к тому, что IRS произведет дополнительные начисления налогов в отношении вашего счета.
Личный аудит
Если вы выбраны для личного аудита, причина может быть связана с различными проблемами с вашим возвратом или вообще без причины. IRS иногда выбирает случайные результаты для экзамена. В личной корреспонденции по аудиту указана контактная информация вашего экзаменатора и крайний срок для связи с агентом, чтобы запланировать аудит. Постарайтесь запланировать проверку в офисе вашего экзаменатора, чтобы избежать визитов IRS к вам домой или в офис. Кроме того, выберите дату, которая достаточно далеко впереди, чтобы у вас было достаточно времени для сбора записей.
Документация
Целью аудита является проверка доказательств того, что товары, заявленные вами в декларации, являются точными. Чтобы доказать это, вы должны быть готовы поддержать все пункты, предоставив приемлемые документы. Если у вас есть эти предметы при первоначальной подаче декларации, сохраните их вместе с налоговыми документами. Если вы не вели учет и выбраны для аудита, решите, где вы можете отследить нужные вам документы.
Подтверждение оплаты расходов
Выписки по банковским счетам и кредитным картам отслеживают подтверждение большинства ваших платежей и часто запрашиваются для личных проверок. Если у вас нет нужных выписок, обратитесь в свой банк и компанию, выпустившую кредитную карту, и запросите копии, необходимые для экзаменационного года. Вам также могут понадобиться копии погашенных изображений чеков, если они еще не содержатся в вашей банковской выписке.
Доказательство наличия иждивенцев
Если в налоговой декларации вы заявляете о детях-иждивенцах, инспектор обычно требует доказательств того, что вы оказывали финансовую поддержку своим детям и что они проживали с вами большую часть года. Примеры приемлемой документации включают медицинские и школьные записи. Эти записи включают контактную информацию и адреса основных родителей за рассматриваемый год. Запросите отчеты непосредственно у врача вашего ребенка и посещаемой школы за экзаменационный год. Кроме того, вам, возможно, придется предоставить доказательства расходов на уход за ребенком и проживание. Ваши банковские выписки и выписки по кредитным картам могут быть использованы для подтверждения этих расходов.
Подтверждение деловых расходов
Если вы работаете не по найму или заявляете о расходах на доход 1099 в проверенной декларации, вы должны предоставить подтверждение доходов и расходов вашего бизнеса. Общие элементы, запрашиваемые аудиторами, включают журналы учета пробега, права собственности на бизнес-активы и квитанции о расходах. Кроме того, инспектор будет запрашивать счета клиентов для проверки доходов. Платежи по счетам должны соответствовать банковским депозитам. Если у вас был безнадежный бизнес-долг, вам, возможно, придется доказать, как вы пытались взыскать деньги со счетов.
Проблемы, подтверждающие претензии
Если у вас возникли проблемы с поиском документов, подтверждающих предметы по возвращении, но вы думаете, что в конечном итоге сможете их отследить, запросите дополнительное время для получения предметов, которые вам нужны. Если невозможно найти информацию, ревизор может отклонить часть ваших вычетов или деловых расходов. Это может привести к увеличению суммы налога, поэтому лучше не торопиться с поиском документов. В некоторых случаях ваш аудитор может одобрить снижение дополнительных штрафов, если вы стали жертвой стихийного бедствия, наводнения или другой аварии и в результате потеряли незаменимые документы, необходимые для сдачи экзамена.
Ваши права
Некоторые из наиболее важных советов по проведению налоговой проверки основаны на понимании ваших прав как налогоплательщика . Основы включают в себя:
- Сроки. У IRS есть три года с даты подачи вами декларации на проведение аудита.
- Документация. Вы имеете право получить достаточно времени для сбора или восстановления записей, необходимых для проведения аудита.
- Представительство. Вы имеете право на присутствие представителя на протяжении всего экзаменационного процесса. Если вы уполномочиваете кого-либо действовать в качестве вашей доверенности, IRS должна вести прямую переписку с вашим представителем.
- Апелляции. У вас есть право обжаловать результаты экзамена и поговорить с менеджером экзаменатора, если вы считаете, что во время экзамена с вами обошлись несправедливо, или если вы не можете прийти к соглашению с агентом.
- Платежи. Если в результате экзамена возникает задолженность, вы можете запросить соглашение о рассрочке или альтернативное решение по оплате.
После того, как ваш экзамен будет завершен, ваш аудитор предоставит вам документы, в которых подробно описаны результаты вашего экзамена и объясняются любые внесенные изменения. Если есть баланс, ваш аудитор может попросить вас подписать документы и установить порядок оплаты. Вы не обязаны подписывать документы немедленно, так что не чувствуйте себя обязанным сделать это. Запросите возможность просмотреть документы дома и отправить свой ответ.
Как правило, вы должны предоставить ответ в течение 14 дней, поэтому внимательно изучите каждый пункт, чтобы убедиться, что вы понимаете любые изменения и согласны с ними, прежде чем предоставлять свой ответ. Если вы не ответите в течение указанного периода времени, изменения аудитора станут постоянными.