Хотя налогоплательщики не обязаны предоставлять Службе внутренних доходов (IRS) информацию о мошенническом налоговом поведении другого лица, им рекомендуется это делать. Сообщение о налоговом мошенничестве является серьезным действием и может привести к штрафу или тюремному заключению обвиняемого.
Сообщение о мошенничестве с федеральным подоходным налогом
IRS требует, чтобы отчеты о мошенничестве были в письменной форме. Есть два способа подать письменный отчет о налоговом мошенничестве: отправить форму, предоставленную IRS, или написать письмо. Информация, содержащаяся в вашем письме, должна быть аналогична той, что запрашивается в форме.
Форма 3949-А
Форма 3949-A под названием «Информационное направление» используется для сообщения о налоговом мошенничестве. В этой форме необходимо указать контактную информацию о физическом или юридическом лице, о котором вы сообщаете. Если вы сообщаете о физическом лице, вы также можете указать его семейное положение и имя супруга.
Затем вы определяете тип мошенничества, которое, по вашему мнению, имеет место, и сумму вовлеченных денег. Затем вас попросят предоставить краткое описание события или поведения, которое вы считаете мошенническим. Наконец, вы предоставляете любую имеющуюся у вас информацию о банках обвиняемого.
Хотя для этой информации есть места, вам нужно предоставить только то, что вы знаете, и вам не нужно исследовать ситуацию, чтобы обнаружить то, чего вы не знаете. Таким образом, ваша форма не является недействительной или неполной, если вы не знаете банковскую информацию или семейное положение человека.
В самом низу формы вас попросят указать ваше имя и контактную информацию. Этот раздел является необязательным; все сообщения о предполагаемом мошенничестве рассматриваются как анонимные. Вы можете отправить форму через Интернет или отправить ее по почте в офис агентства во Фресно, Калифорния.
Написав письмо
Если вы решите написать письмо, чтобы сообщить о мошенничестве, его содержание должно содержать как можно больше информации. Ваша цель с вашим письмом должна состоять в том, чтобы позволить IRS начать расследование с информацией, которую вы предоставляете. В своем письме IRS рекомендует включить:
- Имя и адрес лица или компании, о которых вы сообщаете
- Социальное обеспечение или налоговая идентификация физического или юридического лица
- Описание предполагаемого нарушения
- Срок, в котором произошло нарушение
- Сумма денег, вовлеченная
- Ваши Контактные Данные
Ваше письмо снова будет рассматриваться как отправленное анонимно. Поэтому вы можете не предоставлять свою контактную информацию.
Сообщение о схеме уклонения от уплаты налогов
Схема уклонения от уплаты налогов — это план, направленный на то, чтобы помочь налогоплательщикам избежать уплаты налогов. Эти схемы обычно незаконны и отличаются от мошенничества с уплатой налогов . Чтобы сообщить о такой схеме, вы должны заполнить форму, предоставленную IRS . Эта форма требует, чтобы вы обсудили:
- Основные арендаторы схемы
- Как вы узнали об этом
- Контактная информация проектировщика схемы или промоутера
- Были ли предоставлены какие-либо рекламные материалы и прилагаете ли вы их копии
- Любые встречи или семинары, проводимые для продвижения схемы
- Географический охват схемы и ее целевая аудитория
- Ваши Контактные Данные
Опять же, эта информация рассматривается как предоставленная анонимно. Поэтому вам не нужно предоставлять полную контактную информацию.
Сообщение о мошенническом профессиональном поведении
Вы также можете сообщить о бухгалтерах и юристах, которые, по вашему мнению, занимаются налоговым мошенничеством. Для этого вы отправляете электронное письмо в Управление профессиональной ответственности IRS (ops@irs.gov). Это письмо должно содержать:
- Имя специалиста и его сфера деятельности
- Состояние, в котором они практикуют
- Их контактная информация
- Тип мошенничества, которое, по вашему мнению, происходит
- Ваши Контактные Данные
Предоставьте как можно больше информации, но не расследуйте ситуацию самостоятельно. Ваша контактная информация приветствуется, но не требуется для отправки отчета.
Сообщение о мошенничестве с государственными налогами
Многие штаты, такие как Нью-Йорк и Калифорния , позволяют налогоплательщикам сообщать о мошенничестве с местными налогами или налогами штата в режиме онлайн. В большинстве случаев эти отчеты должны быть в письменном виде и содержать информацию, аналогичную той, которая запрашивается IRS для сообщения о мошенничестве с федеральными налогами. Тем не менее, некоторые штаты разрешают вам связаться с налоговой службой по телефону, чтобы составить отчет.
Определение необходимости сообщать о мошенничестве
Из-за потенциальных последствий сообщение о налоговом мошенничестве является серьезным. В 2004 году IRS инициировала 206 расследований мошенничества и рекомендовала судебное преследование по 167 из них. В целом, по 117 уголовным делам лица, о которых сообщалось, были осуждены и наказаны.
Однако это не должно удерживать вас от сообщения о мошенничестве. Налоговое мошенничество является серьезным правонарушением, и если вы считаете, что оно имеет место, вы должны сообщить об этом в соответствующий орган.