Налоговый вычет — это вычитание определенной суммы денег из вашего скорректированного валового налогооблагаемого дохода. Они снижают ваши общие налоговые обязательства и имеют возможность изменить вашу налоговую категорию на более низкую. Из-за этого вычеты могут привести к тому, что вы будете платить меньше налогов.
Виды налоговых вычетов
Существует два основных вида вычетов: стандартные и постатейные.
Стандартный вычет
IRS позволяет большинству налогоплательщиков делать стандартный вычет. Эта сумма меняется каждый год в зависимости от инфляции и зависит от вашего статуса подачи. В публикации IRS 501 говорится, что стандартные вычеты за 2013 налоговый год:
| Частные лица и супружеские пары подают документы отдельно | 6100 долларов США |
| Глава семьи | 8950 долларов США |
| Супружеские пары подают документы совместно | 12 200 долларов США |
| Иждивенцы (когда иждивенец подает свою декларацию, но заявлен как иждивенец в декларации другого лица) | Больше 1000 долларов США или заработанный доход физического лица плюс 350 долларов США, если эта сумма не превышает сумму для физических лиц (6100 долларов США). |
В соответствии с налоговой темой 551 IRS , дополнительные суммы предоставляются лицам, достигшим 65-летнего возраста на конец налогового года или слепым.
Однако стандартный вычет недоступен для некоторых налогоплательщиков, в том числе:
- Состоящие в браке лица, подающие документы отдельно, в которых один из супругов перечисляет вычеты
- Лица, которые являются иностранцами с двойным статусом или иностранцами-нерезидентами в течение части года
Если вы имеете на это право, вы можете потребовать стандартный вычет, вы делаете это в строке 40 формы IRS 1040 .
Детализированные вычеты
Возможность детализации вычетов доступна для налогоплательщиков, чьи вычитаемые расходы превышают размер стандартных вычетов. Этот вариант требует, чтобы вы отдельно перечислили каждый вычет и его вычитаемую сумму. Вычеты, которые вы можете указать, включают, помимо прочего, медицинские и стоматологические расходы, уплаченные проценты, налоги, уплаченные в течение налогового года, и благотворительные пожертвования. Вычеты в категории «Разное» также подлежат двухпроцентному ограничению скорректированного валового дохода.
Конкретные виды вычетов перечислены в Приложении А к Форме 1040 , которую необходимо заполнить и представить вместе с Формой 1040 при подаче налоговой декларации. После расчета вы вставляете эту сумму в строку 40 формы IRS 1040.
IRS рекомендует перечислив вычеты в таких условиях, как:
- Когда нельзя использовать стандартный вычет
- Если у вас были большие незастрахованные убытки
- Потому что вы сделали большие благотворительные взносы
По состоянию на 2013 год суммы постатейных вычетов могут быть уменьшены, если ваш доход превышает:
| 250 000 долларов | для одиноких людей |
| 300 000 долларов | для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию, и вдов |
| 150 000 долларов | для состоящих в браке лиц, подающих отдельно |
| 275 000 долларов США | для глав домохозяйств |
Если ваша вычитаемая сумма ограничена из-за того, что вы достигли одного из этих пороговых значений дохода, используйте Таблицу постатейных вычетов, чтобы определить сумму, которую вы можете потребовать в качестве вычета.
Индивидуальные и деловые вычеты
Основное определение налогового вычета не меняется, если это были деловые или личные расходы. Однако различия между ними включают:
- Для бизнеса вычет берется из дохода от бизнеса, а не из вашего личного дохода.
- Нет стандартного вычета расходов на ведение бизнеса; все деловые вычеты должны быть детализированы.
- Вычитаемые деловые расходы должны быть как необходимыми, так и обычными и понесенными в составе расходов на ведение бизнеса.
Примеры личных выводов
Налогоплательщики заявляют о личных вычетах в своих налоговых декларациях. Примеры личных вычетов включают в себя:
- Расходы на здравоохранение: Сюда входят любые страховые взносы и наличные расходы, которые вы заплатили за медицинское обслуживание в течение налогового года. Обратите внимание, что страховые взносы подлежат вычету только в том случае, если они выплачиваются из собственного кармана, а не за счет удержания из заработной платы.
- Благотворительные взносы: наличные и другие виды пожертвований, например, одежда, в пользу некоммерческих организаций не подлежат вычету.
- Налоги, уплачиваемые правительствам штатов или местным органам власти: вы можете иметь право вычитать налоги на имущество и другие налоги, уплачиваемые другим государственным организациям.
Примеры бизнес-вычетов
Деловой вычет берется за сумму денег, которая расходуется на ведение бизнеса. Примеры деловых вычетов включают в себя:
- Деловые активы: это включает в себя любую мебель, патенты, франчайзинговые права и землю, купленную для начала нового бизнеса.
- Стоимость сырья: Сюда входят любые материалы, которые вы должны приобрести для создания продукта, который продает ваш бизнес.
- Использование части вашего дома для бизнеса: вы можете вычесть и амортизировать ту часть вашего дома, которую вы посвятили своему домашнему офису. Вы также можете вычесть стоимость коммунальных услуг и других предметов, которые вам нужны для работы вне вашего домашнего офиса.
- Использование автомобиля в служебных целях: Вы можете вычесть пробег, который вы проехали в служебных целях на личном транспортном средстве. Допускается стандартный Пробег, но также и фактические расходы (амортизация, страховка, ремонт, топливо). Налогоплательщики могут выбирать между любым из этих методов в первый год эксплуатации транспортного средства. Если налогоплательщик выбирает стандартный метод начисления миль в первый год, то в последующие годы он также может выбирать между этими двумя способами. Однако, если налогоплательщик решит использовать метод фактических расходов в первый год, он должен продолжать использовать этот метод до тех пор, пока это транспортное средство больше не будет использоваться для бизнеса.
Сумма этих вычетов может быть ограничена тем, как часто они использовались, например, в случае вашего автомобиля, и использовались ли они частично для бизнеса и частично для личного использования.
Определение того, подлежит ли что-либо вычету
Если вам интересно, подлежит ли что-то вычету, рассмотрите возможность просмотра правил IRS для этого предмета. Налоговая тема 500 IRS предоставляет информацию о многочисленных типах вычетов, которые могут быть указаны в личной декларации. Публикация IRS 535 подробно описывает типы деловых расходов, которые подлежат вычету.
Заявление о вычетах
Заявление о вычетах из налоговой декларации может сэкономить вам деньги. Из-за этого проверьте правила IRS для вычетов, чтобы убедиться, что вы требуете наиболее доступных для вас.