Согласно недавнему отчету Kiplinger, вероятность того, что ваша налоговая декларация будет проверена Налоговой службой (IRS), составляет всего 1%. Во многих случаях выбор совершенно случайный, но есть общие триггеры, которые могут привлечь внимание к вашей налоговой декларации.
Ошибки, которые вызывают проверки IRS
Типографские ошибки в тексте вашего отчета могут вызвать недоумение у аудиторов. Примеры включают различия между:
- Номер социального страхования в налоговой декларации и форме W-2 о заработной плате и налогах
- Федеральный идентификационный номер работодателя, который находится в файле IRS, и заявление (я) 1099
- Переставленные номера в теле налоговой декларации
- Математические ошибки
- Пропущенная информация
Мало того, что эти события приведут к автоматическому отклонению вашего возврата, но и есть небольшое изменение, которое будет проверено в ближайшем будущем. Чтобы этого не произошло с вами, внимательно ознакомьтесь с Темой 303 перед подачей налоговой декларации.
Колеблющийся доход
Если ваш доход следовал определенному графику в течение длительного периода, будь то на склоне или в устойчивом темпе, значительное отклонение в конкретном налоговом году может заставить IRS задуматься, действительно ли ваш доход занижен. Это особенно актуально для тех случаев, когда доход резко снижается из-за риска получения завышенного возмещения из-за непропорционального уровня налоговых вычетов и кредитов.
Благотворительные отчисления
Крупные пожертвования обычно привлекают внимание IRS, особенно когда они непрактичны. Например, если вы получаете годовой доход, сравнимый с доходом гражданина среднего класса, запись крупных активов в качестве благотворительных пожертвований может вызвать проверку, поскольку пожертвование такого рода маловероятно.
Нет ничего плохого в том, чтобы быть филантропом, но всегда обязательно документируйте любой пожертвование, превышающее 250 долларов. Лучше всего получить квитанцию от получателя, в которой указано название его организации, сумма и содержание транзакции.
Чтобы узнать больше о благотворительных пожертвованиях, просмотрите тему 506 .
Проигрыши в азартных играх
Из-за высокого риска завышения убытков по сравнению с прибылью эта цифра часто находится в центре внимания аудиторов IRS. Если вы решите заявить о проигрыше в азартных играх, внимательно изучите Тему 419, чтобы убедиться, что вы соблюдаете правила.
Налоговый кредит на усыновление
Новости статьи от Fox Business показали существенное влияние на аудиторский риск , как в результате принятия налогового кредита. Если вы планируете получить этот кредит для соответствующего требованиям усыновления, обязательно просмотрите тему 607 и заполните форму 8839 и всю соответствующую документацию, требуемую штатом, в котором вы проживаете, до подачи заявки.
Самозанятые лица
Поскольку владельцы бизнеса контролируют свои входы и выходы, довольно просто «подготовить бухгалтерские книги», корректируя доходы и убытки на бумаге. В результате аудиторский риск значительно выше для тех, кто работает не по найму. Самозанятые лица, которые несут высокий уровень риска, включают, но не ограничиваются:
- Врачи
- Адвокаты
- Авто дилеры
- Драйверы
- Артисты
- Розничные продавцы
К счастью, веб-сайт IRS содержит ряд налоговых ресурсов, которые помогут тем, кто попадает в эту категорию.
Отсутствие формы 1099
Если вы оказываете услуги на договорной основе, вы должны получить форму 1099 вскоре после окончания вашего налогового года, в которой будет указан фактически полученный доход. Плательщик также предоставляет IRS эту информацию, чтобы она была в файле при списании расходов. Отсутствие сведений о доходах, полученных в результате оказания услуг по контрактам, может привести к проведению аудита, поскольку указывает на занижение доходов.
Убытки от аренды недвижимости
Это очень распространенный флаг аудита, если число слишком велико. Чтобы иметь право на включение в налоговую декларацию, убытки должны быть отнесены к 750 или более часам работы специалистов по недвижимости в течение каждого налогового года. Дополнительные рекомендации по убыткам от аренды недвижимости см. в Публикации 527 .
Отчисления крупного бизнеса
Некоторые деловые расходы требуют списания, но чрезмерное списание может вызвать тревожный сигнал. В частности, расходы на домашний офис, питание и развлечения, автомобили, пробег и подарки тщательно контролируются. Полный список соответствующих бизнес-вычетов, а также рекомендации по каждому из них можно найти на веб-сайте IRS .
График C Потери
Приложение C — это форма, которая позволяет владельцам бизнеса сообщать о своих доходах и убытках. В некоторых отраслях небольшие потери являются обычным явлением, и их следует ожидать, особенно в течение трех-пяти лет после начала эксплуатации. После этого IRS может вмешаться и распорядиться, чтобы деятельность классифицировалась как хобби.
Другие соображения
Хотя отрицательные результаты могут стоить вам значительной суммы денег, будьте уверены, что Советы по налоговому аудиту IRS не о чем беспокоиться, если вы ведете надлежащие записи и ежегодно подаете точные и своевременные отчеты. Имейте в виду, что результат всегда можно оспорить на любом этапе проверки.