Домашняя система безопасности обеспечивает безопасность вас и вашей семьи, но, как правило, не подлежит полной вычету. Можете ли вы вычесть свою домашнюю систему безопасности, зависит от того, используете ли вы часть своего дома в служебных целях.
Системы домашней безопасности, установленные для личного пользования
Согласно публикации IRS 529 , системы безопасности, используемые исключительно для защиты дома, не подлежат вычету. Следовательно, в этом случае вы не можете вычесть стоимость установки и мониторинга, связанную с вашей домашней системой безопасности.
Вы также не можете вычесть недавно установленную систему безопасности в качестве расходов на улучшение дома, потому что она не соответствует определению постоянного улучшения IRS. Согласно публикации IRS 530 , постоянное улучшение увеличивает стоимость имущества, продлевает срок его службы или дает ему новое или иное использование.
Вычет систем, используемых для защиты домашнего бизнеса
Публикация IRS 587 под названием «Использование вашего дома в коммерческих целях» позволяет лицам, ведущим бизнес вне дома, вычитать стоимость системы безопасности, используемой для защиты дома. Этот вычет будет включать в себя стоимость установки и мониторинга системы. Чтобы получить этот вычет, нужно выполнить четыре шага.
1. Определение квалификации
Первым шагом к получению этого вычета является определение того, соответствуете ли вы требованиям. Чтобы иметь право на получение вычетов из домашнего офиса, вы должны использовать часть своего дома:
- Исключительно в качестве вашего основного места деятельности
- Место, где вы регулярно встречаетесь с пациентами или клиентами
- Для исключительного хранения инвентаря
- Для аренды
- Как детский сад
Эти варианты распространяются как на самозанятых, так и на сотрудников, которые работают из дома. Налогоплательщики часто обсуждают вопрос о том, является ли район их дома основным местом деятельности, особенно когда они могут вести свой бизнес из нескольких мест. «Основное место деятельности» определяется как пространство в доме, используемое исключительно и регулярно для административной или управленческой деятельности предприятия.
2. Определение допустимой площади
Второй шаг – определить допустимую площадь, для которой вы можете вычесть расходы на домашний бизнес. «Допустимая площадь» вашего дома — это меньшее из квадратных футов вашего домашнего офиса или 300 квадратных футов. Вы можете использовать калькулятор квадратных метров или умножить длину помещения на ширину помещения, чтобы определить площадь вашего домашнего офиса.
3. Определение суммы вычета
Третий шаг – определить, сколько вы можете вычесть. IRS позволяет вам вычесть «бизнес-процент» расходов, связанных с домашней системой безопасности, из ваших налогов. Существует два метода определения этой суммы: упрощенный метод или фактический расход. Вы можете использовать только один метод для получения вычета, поэтому рассчитайте оба, чтобы определить, какой из них больше. Оба метода требуют, чтобы вы определили «допустимую площадь» вашего дома, которая используется в коммерческих целях.
В дополнение к пояснениям, приведенным ниже, вы можете использовать публикацию IRS 8829 , озаглавленную «Расходы на коммерческое использование вашего дома», или рабочий лист для расчета коммерческих вычетов, который предоставляется IRS в публикации 587, чтобы определить, сколько вы можете вычесть за ваша система безопасности.
Упрощенный метод
Этот метод не требует от вас распределения, расчета или обоснования суммы фактических затрат на вашу систему безопасности. Чтобы использовать этот метод:
- Определите допустимую площадь, как описано выше.
- Умножьте установленную ставку, которая на 2013 год обычно составляет 5 долларов, на размер допустимой площади.
- Вычтите деловые расходы, которые не связаны с использованием вашего дома в коммерческих целях, из валового дохода вашего бизнеса.
- Вычтите меньшее из двух или трех значений.
Чтобы помочь вам с этим расчетом, IRS предоставляет таблицу упрощенного метода в публикации 587.
Фактический расход
Это сумма, при которой часть вашего дома предназначена для использования в бизнесе. Он основан на том, являются ли расходы прямыми, не связанными или косвенными, а также на проценте вашего дома, который используется для вашего бизнеса.
Прямые расходы — это те, которые понесены исключительно для ведения вашего бизнеса. Полная стоимость этого вида расходов подлежит вычету.
Косвенные расходы — это те, которые используются для содержания всего вашего дома. Только процент этих расходов, который используется для вашего бизнеса, подлежит вычету. Какую сумму вы можете взять, зависит от области, которую покрывает ваша домашняя система безопасности; если она покрывает только пространство, которое вы используете для бизнеса, вы можете вычесть полную стоимость системы, но если она покрывает другие части вашего дома, вы должны определить процентную долю вашего дома, включающую домашний офис, и вычесть этот процент из общей стоимости. стоимость эксплуатации охранной системы.
4. Заявление о вычетах
Четвертый шаг – получение вычета. Самозанятые лица вычитают деловые расходы по Приложению C Формы 1040 . Работники вычитают эти расходы по Приложению A Формы 1040 .
Ограничения вычета
Если ваши деловые расходы равны вашему доходу или превышают его, вы не можете вычесть все свои деловые расходы. Таким образом, вы должны рассчитать общую сумму ваших вычетов, чтобы убедиться, что вы можете правильно вычесть вашу систему безопасности в качестве коммерческих расходов.
Амортизационный вычет
IRS также позволяет вам требовать амортизационного вычета стоимости системы безопасности, которая защищает ваш домашний офис. Чтобы определить сумму, которую вы можете амортизировать, умножьте размер разрешенной площади на меньшую из скорректированной базы вашего дома или справедливой рыночной стоимости вашего дома на дату, когда вы начали использовать свой дом для бизнеса. Отчеты о налоге на имущество предоставят вам оба этих значения.
Оба расчета должны исключать стоимость земли, на которой стоит ваш дом.
Вычет стоимости вашей системы безопасности
Хотя вы не можете вычесть вашу домашнюю систему безопасности как личные расходы, вы можете вычесть ее как расходы на свой бизнес, но только если вы работаете из дома. Для получения дополнительной информации свяжитесь со специалистом по налогам.