В то время как Служба внутренних доходов (IRS) разрешает несвоевременную подачу федеральных налогов, она ограничивает период времени, в течение которого они могут быть просрочены, и тех, кто может воспользоваться ее снисходительностью. Кроме того, хотя агентство разрешает налогоплательщикам подавать свои декларации с опозданием, оно не позволяет им платить с опозданием. Фактически, несвоевременная уплата может повлечь за собой дополнительные штрафы для налогоплательщика.
Годовой срок подачи
Крайний срок подачи налоговых деклараций каждый год немного меняется, но обычно приходится на середину апреля. IRS устанавливает крайний срок. Электронные и отправленные по почте формы должны иметь почтовый штемпель не позднее полуночи крайнего срока.
Несвоевременная подача федеральных налогов
Несмотря на строгость в этом отношении, IRS осознает, что обстоятельства могут помешать налогоплательщику уложиться в установленный срок. Он допускает продление, но только в ограниченном числе обстоятельств, таких как проживание за пределами страны и неотложная медицинская помощь. Если заявлено и подтверждено после истечения крайнего срока, налогоплательщик может получить продление срока подачи декларации или принять представленную декларацию без штрафных санкций. IRS предпочитает, когда налогоплательщики представляют свою декларацию одновременно с письмом, объясняющим их опоздание, а также любой причитающийся платеж.
В противном случае налогоплательщик может законно подать налоговую декларацию с опозданием только в том случае, если он запросит продление. Для этого они должны подать форму IRS 4868 под названием «Заявка на автоматическое продление срока». Эта форма доступна только для налогоплательщиков, намеревающихся подать формы 1040, 1040A, 104EZ, 1040NR, 1040NR-EZ, 1040-PR или 1040-SS или декларацию о налоге на дарение 709. Он должен быть проштампован до истечения срока подачи.
После получения формы 4868 IRS дает заявителю дополнительные шесть месяцев для подачи декларации. Дальнейшие расширения не допускаются. Непредставление декларации до истечения шестимесячного срока может повлечь за собой штрафные санкции для налогоплательщика.
IRS дает налогоплательщикам, проживающим за границей, дополнительные два месяца для подачи налоговой декларации. Однако, чтобы получить полное шестимесячное продление, они должны подать форму 4868 до истечения двух месяцев.
Загвоздка в поздней подаче федеральных налогов
Несмотря на разрешение продления файла, IRS не продлевает сроки, в течение которых должны быть произведены платежи. Это означает, что платежи должны сопровождать запрос на продление и быть проштампованы почтовым штемпелем или электронной меткой времени до полуночи того дня, когда они должны быть произведены.
IRS требует, чтобы налогоплательщики оценивали сумму причитающихся налогов и платили в соответствии со своей оценкой. Недоплата расчетных налогов может повлечь за собой штрафы для налогоплательщика, но переплата дает налогоплательщику право на возмещение.
Последствия несвоевременной подачи
Налоговое управление налагает штрафы на налогоплательщиков, которые задерживают декларацию или уплачивают ее. Каждое отдельное действие — подача и оплата — наказывается отдельно, но в некоторых случаях общая сумма ответственности может быть уменьшена во избежание чрезмерной несправедливости.
- Поздняя подача: IRS начисляет пять процентов от общей суммы, которую налогоплательщики должны в срок, каждый месяц, когда декларация просрочена, максимум до 25 процентов. Однако IRS не различает полные или неполные месяцы. Таким образом, даже один день месяца добавляет дополнительный пятипроцентный штраф. С налогоплательщика, представившего декларацию с опозданием более чем на 60 дней, взимается штраф в размере 100 процентов причитающегося налога или 100 долларов США, в зависимости от того, что меньше.
- Несвоевременная оплата: IRS взимает плату с налогоплательщиков, которые не уплачивают свои расчетные налоговые обязательства в установленный срок. 5 процентов от суммы налогового обязательства за каждый месяц просрочки. Этот штраф увеличивается до одного процента, если налогоплательщик продолжает не платить после того, как IRS отправит письмо с требованием. Налогоплательщики, подавшие заявление о продлении, могут избежать этого штрафа, но только в том случае, если они выплатят не менее 90 процентов своих обязательств к установленному сроку.
Налогоплательщик, который подает и уплачивает налоги с опозданием, может получить уменьшение суммы штрафа. Обычно размер пени за просрочку подачи уменьшается на сумму пени за просрочку платежа.
Как избежать поздней подачи налоговой декларации
Штрафы IRS за несвоевременную подачу налогов могут значительно увеличить сумму, которую вы должны федеральному правительству. Чтобы избежать этих штрафов и максимально сократить свои налоговые обязательства, убедитесь, что вы соблюдаете установленные агентством сроки подачи и оплаты.