Налоговый кредит на ребенка (КТК) и заработанный доход налоговый кредит (EITC) не являются взаимоисключающими. Если вы соответствуете требованиям в отношении детей-иждивенцев и дохода, вы можете указать и то, и другое в налоговой декларации. Если вы не можете запросить полную сумму CTC, вы можете потребовать Дополнительный налоговый кредит на детей (ACTC), чтобы получить часть оставшейся суммы кредита. EITC также доступен для лиц без детей.
Зависимый детский тест
Как CTC, так и EITC используют тест по шести параметрам, чтобы определить, является ли ребенок иждивенцем. Невыполнение одного из критериев влечет за собой лишение права претендовать на получение кредита.
- Возраст: CTC требует, чтобы ребенок был в возрасте 16 лет или младше. EITC позволяет запрашивать кредит для иждивенцев не старше 19 лет или 25 лет, если ребенок учится на дневном отделении.
- Отношения: ребенок должен быть биологическим или приемным сыном или дочерью заявителя, приемным ребенком, приемным ребенком или их биологическим братом, сестрой, сводным братом или сводной сестрой. Потомки родственников включены в критерии, а это означает, что внуки, племянницы или племянники также могут соответствовать требованиям.
- Поддержка: ребенок не должен обеспечивать более половины своей поддержки.
- Иждивенец: заявитель должен указать, что ребенок является иждивенцем в налоговой декларации. Это означает, что ребенок не может подать налоговую декларацию, в которой он утверждает, что не является иждивенцем другого лица.
- Гражданство: ребенок должен быть гражданином США, гражданином или иностранцем-резидентом.
- Место жительства: за некоторыми исключениями для умерших или похищенных детей, ребенок должен проживать с заявителем более шести месяцев в году.
Единственная разница между зависимыми тестами для двух кредитов заключается в требованиях к возрасту. Кроме того, EITC доступен для лиц без иждивенцев.
Объяснение налогового кредита на заработанный доход
EITC — это налоговый кредит, предлагаемый лицам с низким доходом. Чтобы претендовать на кредит, налогоплательщик не должен делать больше, чем максимально допустимая сумма. Им не нужно иметь ребенка-иждивенца, но сумма кредита увеличивается, если они это делают. Конкретная сумма кредита зависит от доходов заявителя. Каждый год IRS устанавливает новые пределы дохода и суммы кредита .
Сами заявители должны быть трудоустроены, но они могут быть самозанятыми. Если сумма кредита уменьшает общую сумму налоговых обязательств налогоплательщика ниже нуля, они имеют право на возмещение оставшейся суммы.
Объяснение налогового кредита на детей
CTC предоставляет налогоплательщикам, имеющим детей-иждивенцев, налоговый кредит в размере до 1000 долларов на каждого ребенка. Кредит можно получить только по формам 1040, 1040A или 1040NR. Общая сумма кредита зависит от дохода налогоплательщика, уменьшаясь после того, как налогоплательщик превышает допустимый максимальный доход:
- Совместная регистрация в браке: 110 000 долларов
- Замужняя подача раздельно: 55 000 долларов
- Все остальные статусы налогоплательщиков: 75 000 долларов США.
Кредит для налогоплательщиков, зарабатывающих больше максимума, уменьшается на 5 процентов от их избыточного дохода. Например, чтобы определить кредит для состоящего в браке налогоплательщика с доходом в 60 000 долларов США, подающего декларацию отдельно, умножьте избыточный доход в размере 5 000 долларов США на 5 процентов (0,05). Результат 250.00$. Затем вычтите 250 долларов из максимально допустимого кредита в 1000 долларов. В результате налогоплательщик может потребовать 750 долларов за ребенка-иждивенца.
Однако, в отличие от EITC, CTC не является возмещаемым кредитом. Это означает, что любая сумма кредита, оставшаяся после полного устранения налогоплательщиком своего налогового обязательства, ему не возвращается. Вместо этого налогоплательщик может потребовать Дополнительный налоговый кредит на детей по форме 8812 . ACTC возмещает налогоплательщику 15 процентов превышенной суммы CTC.
Требование EITC, CTC и ACTC
EITC и CTC не исключают друг друга. Это означает, что вы можете указать в своей налоговой декларации и то, и другое, при условии, что вы соответствуете тесту с шестью критериями для каждого кредита. Помните, что каждый из них имеет свой максимальный возрастной предел. Кроме того, если вы не получите возмещение за CTC, вы можете запросить ACTC.
Такие эксперты, как Сьюз Орман и Дэйв Рэмси, заявляют, что вы никогда не должны получать возмещение. Этот совет, однако, основывается на том факте, что финансовые эксперты рассматривают любое возмещение как переплату правительству. Поскольку переплаты означают, что вы не контролировали свои деньги за последний год, потому что они находились в руках IRS, они рассматривают возмещение как признак того, что налогоплательщик неправильно рассчитал свои налоговые обязательства.
Эксперты не заявляют, что вы не должны претендовать на налоговые льготы или требовать возмещения, когда вы имеете право на них. Поэтому, если вы имеете право на получение EITC, CTC или ACTC, заполните соответствующие формы, чтобы получить их по возвращении.