Федеральные налоговые вычеты и кредиты на владение жильем обычно доступны для совладельцев всех типов, но все может осложниться, когда участвуют несколько владельцев. Используйте эти советы, чтобы устранить налоговые сложности, связанные с совместным владением, и обеспечить себе полный доступ к своим налоговым льготам.
Знайте свой статус собственности
Недвижимость, принадлежащая более чем одному лицу, может подпадать под одно из трех различных условий владения, в зависимости от ситуации и отношения владельцев друг к другу. Статус собственности частично определяет, как владельцы платят налоги на имущество и требуют отчислений и кредитов домовладельца, поэтому важно знать, какой тип применяется к вашему дому.
- Совместная аренда: домовладельцы имеют равные права на владение имуществом и считаются владельцами равных долей (поэтому, если есть два владельца, считается, что каждый владеет 50% дома). Совместная аренда включает в себя право наследования, а это означает, что если один владелец умирает, его доля автоматически переходит к оставшемуся в живых владельцу (владельцам). Это делает совместную аренду полезным средством предотвращения завещания .
- Общая аренда: владельцы имеют право разделить свои доли собственности по своему усмотрению и могут продать или Подготовьтесь к своему будущему с основами планирования недвижимости без согласия других владельцев. Они могут использовать соглашение о совместной аренде, чтобы разделить имущество между собой в неравных долях. Совместное владение владельцами, не состоящими в браке друг с другом, по умолчанию относится к этому типу, если только владельцы специально не выбрали другой вариант.
- Полная аренда: эта собственность доступна только для супружеских пар. Поскольку закон рассматривает супружеские пары как единое целое, дом с такой формой собственности считается принадлежащим одному человеку.
Как правило, вы можете найти свой тип собственности в акте о собственности или ипотечных документах. Если ни в одном документе не указан тип собственности, IRS обычно предполагает, что вы владеете домом как общие арендаторы.
Как общие арендаторы, собственники могут требовать различных пропорций различных вычетов и кредитов, вместо того, чтобы делить их поровну. Например, два совладельца с соглашением о совместной аренде по умолчанию должны разделить вычет процентов по ипотеке 50/50, но если одни и те же два владельца имеют общую аренду, они могут разделить вычет 50/50, 75/25, или даже 100/0, если они выберут.
Подайте совместно, если состоите в браке с совместным владельцем
Если вы состоите в браке с другим совладельцем дома, вы можете избежать налоговых осложнений, подав совместную декларацию со своим супругом. Поскольку статус «замужем, подаваемый совместно» объединяет все доходы и расходы пары в одной налоговой декларации, вы можете просто указать полную стоимость любых кредитов или вычетов в этой декларации. Это избавит вас от необходимости выяснять, кто сколько заплатил.
Раздельные налоговые льготы на имущество сообщества 50/50
Если владельцы дома состоят в браке, но подают документы отдельно, им нужно быть особенно осторожными, если они живут в штате, находящемся в совместном владении. В коммунальную собственность государства являются Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью — Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин.
Супруги в этих штатах должны делить свои семейные доходы и расходы 50/50 , и IRS соблюдает этот закон. Таким образом, в государстве с совместной собственностью, даже если один из супругов оплачивает 100% расходов, связанных с домом, и они подают отдельные налоговые декларации, каждый из них должен требовать 50% соответствующих вычетов и зачетов. Конечно, вы можете избежать этой проблемы, подав совместную заявку в соответствии с приведенным выше советом.
Включите заявление о вычетах процентов по ипотеке
Если несколько человек владеют домом совместно, то они, как правило, могут вычесть проценты по ипотеке в зависимости от своей доли собственности в доме. Например, тот, кто владеет 50% дома, может по закону потребовать 50% процентов по ипотеке в качестве вычета. Тем не менее, форма 1098, которую ипотечные кредиторы отправляют заемщикам и в IRS, может не перечислять всех владельцев и, конечно же, не указывать процент их владения. Фактически, кредиторы часто отправляют форму 1098 только первому лицу, указанному в ипотечных документах, и включают только номер социального страхования этого лица. В этой ситуации IRS будет считать, что зарегистрированный владелец является единственным, кто имеет право на вычет процентов.
Чтобы разделить вычет по процентам по ипотеке между совладельцами, вам нужно будет включить отчет о вычетах процентов по ипотеке в налоговую декларацию.
- Владелец, чье имя указано в форме 1098, требует свою долю процентов по ипотеке в Приложении A, строка 10 (проценты по ипотеке и баллы, указанные в форме 1098).
- Другие владельцы заявляют свои доли процентов по ипотеке в Приложении А, строка 11 (проценты по ипотеке не сообщаются вам в Форме 1098). Им нужно будет приложить заявление с именем владельца, указанным в форме 1098, его номером социального страхования и почтовым адресом. Проще всего сделать копию формы 1098 и приложить ее к налоговой декларации вместо того, чтобы писать отдельное заявление.
- Владельцы должны разделить свои заявленные платежи по процентам по ипотеке таким образом, чтобы они составляли до 100% суммы, указанной в форме 1098.
Налоги на недвижимость и (если применимо) ипотечные страховые взносы, уплаченные за год, также обычно указываются в форме 1098. Однако IRS не так требовательна к тому, как совладельцы делят эти вычеты. Пока заявленные суммы для всех владельцев составляют общую сумму, указанную в форме 1098, совместные владельцы могут просто потребовать эти вычеты в Приложении A, и им не нужно включать отдельный отчет.
Разделите жилищный энергетический кредит в зависимости от расходов
Домовладельцы, которые делают определенные улучшения энергоэффективности в своих домах, могут претендовать на налоговые льготы. Совладельцы могут разделить эти кредиты в зависимости от того, сколько каждый владелец потратил на обновления. Например, если два совладельца дома купили водонагреватель на солнечной энергии, и первый владелец заплатил 60% стоимости, а второй владелец заплатил остальные 40%, то первый владелец может потребовать 60% соответствующего кредита. а оставшаяся часть кредита досталась бы второму владельцу. Оба владельца должны будут подать форму 5695 со своими налоговыми декларациями, чтобы потребовать свои доли кредита.
Покройте все долги, даже если они не ваши
Если вы владеете домом совместно с другим лицом, вы можете быть привлечены к ответственности за любую неуплату всей суммы любых долгов, связанных с этим домом, даже если эта ответственность технически принадлежала другому владельцу. Таким образом, как правило, лучше оплатить весь счет, чем позволить ему уйти, даже если это не входит в вашу ответственность по закону. В этой ситуации проконсультируйтесь со своим юрисконсультом, чтобы узнать, есть ли у вас какие-либо средства правовой защиты, например, подать в суд на вашего совладельца-правонарушителя за средства.
Понимание ответственности совместной собственности
Если вы владеете домом совместно с другим налогоплательщиком, ваша ответственность зависит от ваших взаимоотношений, как указано в ипотеке или акте о собственности. Вы можете быть привлечены к ответственности за любую неуплату всей суммы причитающихся налогов, даже если эта ответственность формально принадлежала другому владельцу. Воспользуйтесь этими советами, чтобы обезопасить себя от такой возможности, а также максимально увеличить любые вычеты, на которые вы имеете право.