Если вы являетесь владельцем или думаете о приобретении полиса страхования жизни или указаны в качестве выгодоприобретателя по чьему-либо полису, важно, чтобы вы понимали применимые налоговые правила. Есть несколько важных налоговых соображений, которые следует иметь в виду.
Налогообложение и доходы от страхования жизни
Средства, полученные от страхования жизни, не подлежат налогообложению при распределении выгодоприобретателю. По данным Налоговой службы (IRS), когда физическое лицо получает «выручку по договору страхования жизни в качестве бенефициара в связи со смертью застрахованного лица, выплаты не включаются в валовой доход и не подлежат отчетности».
Однако, если доходы от страхования жизни становятся частью имущества, они, как правило, облагаются налогом на имущество, при условии, что имущество достаточно велико, чтобы облагаться налогом. В 2016 году минимальный порог налога на недвижимость составлял $5,45 млн, отмечает NerdWallet . Исключение применяется, если выручка получена супругой страхователя или если полис был передан в безотзывный траст как минимум за три года до смерти застрахованного.
Начисленные проценты
Дополнительные проценты, полученные от доходов по страхованию жизни, после их распределения и зачисления на ваш банковский счет облагаются налогом как обычный доход. Это относится ко всем полученным доходам, за исключением прироста капитала, и должно быть указано при подаче индивидуальной декларации.
В январе вы должны получить форму IRS 1099-INT, в которой указаны любые проценты, полученные вами в течение года и подлежащие федеральному налогообложению. Если проценты составляют менее 10 долларов, они не облагаются налогом, отмечается в Теме 403 .
Преждевременные рассылки
Согласно публикации IRS 525, когда вы сдаете свой собственный полис страхования жизни за наличные, любые доходы, превышающие стоимость полиса, облагаются налогом . Не облагаемые налогом и подлежащие налогообложению цифры можно найти в форме 1099-R, которую вы должны получить ближе к концу января. Это правило применяется только к полисам на всю жизнь, поскольку срочные полисы не накапливают денежную стоимость, отмечает Ameriprise .
Рассрочка платежа
Если вы получаете выручку по страхованию жизни в рассрочку, сумма основного долга не облагается налогом. Однако, согласно Investopedia.com , проценты, начисленные на сумму платежей в рассрочку, облагаются налогом по обычной ставке дохода . Ставки обычного подоходного налога на 2015 год можно найти в налоговых таблицах IRS .
Вычитаются ли страховые взносы по страхованию жизни?
Премии, уплаченные за страхование жизни, как правило, не подлежат вычету из налоговой декларации, согласно публикации IRS 502 . Тем не менее, вы можете вычесть стоимость покрытия для ваших сотрудников и должностных лиц, если вы являетесь владельцем бизнеса. Дополнительные указания см. в публикации IRS 535 .
Для застрахованных стоимость покрытия первых 50 000 долларов группового страхования жизни не облагается налогом. Однако страховые взносы на любую сумму свыше 50 000 долларов «должны быть включены в доход с использованием таблицы страховых взносов IRS и облагаются налогами на социальное обеспечение и Medicare», согласно правилам IRS . Таким образом, если через своего работодателя вы оформляете страховой полис на сумму 75 000 долларов, стоимость страховых взносов на сумму 25 000 долларов является налогооблагаемым доходом.
Когда обращаться за помощью
По любым вопросам, связанным с налогообложением доходов по страхованию жизни, обращайтесь в IRS по телефону 1-800-829-1040. Вы также можете обратиться к лицензированному налоговому бухгалтеру перед покупкой полиса, чтобы обсудить, как страхование жизни может повлиять на ваше имущество и необходимо ли дополнительное налоговое планирование.