Служба внутренних доходов (IRS) позволяет налогоплательщикам вычитать сумму процентов по ипотечным кредитам, которые они уплатили за налоговый год, при условии, что налогоплательщик детализирует свои вычеты. Публикация IRS 936 объясняет, что эти проценты могли быть выплачены за первый или второй дом и были связаны с первой ипотекой, кредитной линией или кредитом под залог дома.
Форма 1098 и ежегодные суммы процентов по ипотеке
Налогоплательщики, выплачивающие более 600 долларов США в год в виде процентов по ипотечным кредитам, получают форму 1098 от кредитора в начале года. Закон требует, чтобы копия этой формы была предоставлена в IRS.
При условии, что вы имеете право на вычет, как описано ниже, сумма, указанная в форме, полностью подлежит вычету. Проценты сообщили по форме 1098 сообщается на линии 10 Приложения А по форме 1040 .
Расчет суммы процентов по ипотеке
В тех случаях, когда платежи по процентам по ипотеке не указаны в форме 1098 — например, когда вы занимаете деньги у физического лица, такого как продавец дома, а не у учреждения — вам может потребоваться рассчитать сумму уплаченных вами процентов. Существует 8-этапный процесс расчета и представления этой суммы.
Поскольку большинство налогоплательщиков платят меньше процентов каждый месяц в течение срока действия кредита, сумма вычитаемых процентных платежей меняется каждый год. Объяснение расчета и пример, приведенные ниже, основаны на вашей попытке рассчитать процентные платежи за первый год кредита. Чтобы рассчитать, сколько вы заплатили процентов в данном году, вам необходимо знать точную сумму ипотечного кредита на начало каждого налогового года.
Шаг 1: Соберите необходимую информацию
Чтобы рассчитать сумму процентов по ипотеке, которую вы заплатили в данном году, вы должны знать сумму кредита, продолжительность кредита и процентную ставку по кредиту. Используя пример 30-летней ипотеки на сумму 75 000 долларов США с процентной ставкой 6%, при расчете с использованием формулы для расчета ипотечных платежей получается ежемесячный платеж в размере 449,66 долларов США.
Шаг 2: Определите ежемесячную процентную ставку
Чтобы определить ежемесячную процентную ставку по кредиту, разделите процентную ставку (в данном примере 6%) на 12, что соответствует количеству месяцев в году: 0,06/12 = 0,005.
Шаг 3: Определите, сколько процентов вы платите в первый месяц
Чтобы определить, сколько процентов вы платите в первый месяц года, умножьте ежемесячную процентную ставку по кредиту на общую сумму кредита: 0,005 x 75 000 долларов США.
В этом примере за первый месяц первого года ипотеки вы заплатили 375 долларов в виде процентов.
Шаг 4: Рассчитайте, сколько вы платите в счет основного долга в первый месяц
Вычтите сумму процентов, которую вы заплатили, из полной суммы ежемесячного платежа, чтобы рассчитать, сколько вы заплатили в счет основной суммы долга в первый месяц первого года ипотеки: 449,66 долларов – 375 долларов США = 74,66 долларов США.
Шаг 5: Определите новый баланс кредита
Вычтите сумму, которую вы заплатили в счет основного долга в первый месяц первого года ипотеки, чтобы определить остаток по ипотеке: 75 000 долларов – 74,66 долларов = 74 925,34 долларов.
Шаг 6. Повторите действия, чтобы определить ежемесячный процентный платеж
Начиная с нового остатка кредита, рассчитанного на шаге 5, повторите шаги 2–4 для последующих месяцев года.
Шаг 7: Подсчитайте ежемесячные процентные платежи
Сложите все свои процентные платежи, сделанные в течение года, чтобы определить, сколько вы заплатили за год. Это ваша вычитаемая сумма.
Шаг 8: Сообщите о сумме выплаченных процентов
Рассчитанная сумма процентов, уплаченных вами за год, указывается в строке 11 Приложения А, которое также должно содержать имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика физического лица, которому были выплачены проценты.
Калькуляторы в помощь
Онлайн-калькуляторы подскажут вам, сколько вы можете сэкономить на федеральном подоходном налоге. Доступные калькуляторы включают в себя:
- Money-Zine : Чтобы использовать этот калькулятор, вы должны указать срок кредита в месяцах, вашу федеральную налоговую категорию, сумму кредита и годовую процентную ставку по кредиту. Он генерирует общий процент, который вы можете вычесть, и всю налоговую выгоду в течение срока действия ипотеки.
- Банковская ставка : Калькулятор этого веб-сайта требует, чтобы вы вводили сумму ипотеки, срок кредита, федеральные и государственные налоговые ставки, а также процентную ставку по кредиту. Затем он предоставляет вам сумму процентов, которые вы платили каждый год кредита.
Ограничения на вычеты
IRS ограничивает сумму вычета для выплаты процентов по ипотеке, которые могут быть получены:
- Ипотека на покупку дома : включает любую ипотеку, взятую после 1987 года для покупки, строительства или улучшения дома. Максимальная сумма кредита для этого типа кредита не может превышать 1 миллион долларов США или 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные заявки.
- Ипотека под залог дома : предел вычета процентов, уплаченных по ссуде под залог дома, равен наименьшей из общей справедливой рыночной стоимости дома, которая была уменьшена на сумму долга по приобретению дома или 100 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку, или 50 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку. по отдельности.
Право на вычет
Согласно публикации IRS 936, процентные платежи по ипотечным кредитам могут быть вычтены из налоговых деклараций, если:
- Налогоплательщик подает Приложение А к Форме 1040 и
- Ипотека выдается на квалифицированный дом, в котором налогоплательщик имеет обеспеченный долг и
- И налогоплательщик, и кредитор намереваются погасить ипотечный кредит.
Квалифицированным домом является первый или второй дом налогоплательщика, включая лодку, дом-трейлер, дом на колесах и кондоминиум. Проценты на основной дом, используемый более чем для одной цели, например, для домашнего офиса, могут быть вычтены только на сумму, применимую к жилому использованию дома. Если второй дом сдается в аренду, налогоплательщик должен использовать дом более 14 дней или 10% дней, в течение которых дом сдается в аренду, чтобы он соответствовал требованиям.
Вычет процентных платежей
Используя либо форму, отправленную вам вашим кредитором, либо приведенный выше расчет, вы можете вычесть полную сумму ваших ежегодных процентных платежей по ипотеке. Это поможет вам сэкономить на налогах. Для получения дополнительной информации поговорите со специалистом по налогам.