Когда вы покупаете товары или услуги, вы несете ответственность за уплату налога с продаж или налога на использование. Напротив, предприятия также должны переводить средства, собранные в качестве налога с продаж или налога на использование, в соответствующее государственное агентство. Отметив различия между этими двумя налогами, вы сможете лучше понять свои обязанности.
Определение налога с продаж
Investopedia определяет налог с продаж как «налог на потребление, взимаемый государством с продажи товаров и услуг». Он включает как государственные, так и акцизные (уездные и городские) налоги и колеблется от нуля до восьми процентов.
Например, если ставка налога с продаж в вашем штате составляет семь процентов (шесть процентов штата и один процент акцизного сбора) и вы покупаете одежду на 100 долларов, вы заплатите дополнительно 7 долларов налога с продаж. Или, если вы живете в Луизиане, а ставка акцизного налога штата составляет пять и три процента соответственно, вы будете платить в общей сложности восемь процентов или 8 долларов налога с продаж.
Розничные продавцы и поставщики услуг собирают налог с продаж, причитающийся в точке продажи, и переводят выручку в Департамент доходов в своем штате.
Определение налога на использование
Согласно Investopedia, налог на использование — это « налог с продаж на покупки, совершенные за пределами вашего штата проживания, на налогооблагаемые товары, которые будут использоваться, храниться или потребляться в вашем штате проживания» . Однако вы несете ответственность за налог на использование только в том случае, если налог с продаж не взимается в точке продажи, а штат, в котором товары будут использоваться, взимает налог с продаж. В этом случае обязательство по уплате налога на использование будет равно сумме налога с продаж, который вы заплатили бы, если бы товар или услуга были приобретены в вашем штате. Вы можете получить форму налога на использование на веб-сайте Департамента доходов вашего штата .
Таким образом, если вы живете во Флориде и покупаете обувь в интернет-магазине, расположенном в Джорджии, вам необходимо рассчитать причитающуюся сумму, подать налоговую декларацию и перевести платеж в Департамент доходов Флориды. В большинстве штатов платежи и декларации по налогу на использование должны производиться ежеквартально.
Интернет-налог
Вы также должны знать, что штаты, как правило, менее строги в отношении сбора налога на использование, потому что его труднее отследить, отмечает Accurate Tax.com . В результате несколько штатов прибегли к интернет-налогу, чтобы заполнить образовавшуюся пустоту. Этот налог взимается в точке продажи, когда товары приобретаются через Интернет. Затем интернет-магазин несет ответственность за отправку платежа в соответствующие штаты, в которых проживают его клиенты.
Налог с продаж против налога на использование
По данным Института налога с продаж, налог с продаж применяется к материальному личному имуществу и большинству услуг. С другой стороны, налог на использование применяется к материальному личному имуществу, приобретенному за пределами штата, а затем потребленному в штате, взимающем налог с продаж.
Предприятия могут взимать налог с продаж или налог на использование, но оба налога не могут оцениваться при покупке одновременно.
Расчет налоговых ставок
Вы можете получить информацию о своих налоговых ставках с продаж и использовании через:
-
TaxRates.com : Просто введите свой адрес, и появится ваша ставка налога с продаж.
-
SalesTaxInstitute.com : на этом сайте представлен исчерпывающий список государственных ставок, параметров местных ставок и указано, применяются ли местные ставки к налогу на использование.
Освобождается ли ваш штат от налогов?
Есть несколько штатов, которые не оценивают налог с продаж или использование для потребителей. К ним относятся Аляска (только на местном уровне; налог с продаж штата отсутствует), Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон, согласно данным SalesTaxInstitute.com.
Важные соображения для бизнеса
Если у вас есть физическое присутствие, также известное как связь, филиал или сотрудник в определенном штате, вы можете нести ответственность за налоги с продаж. Правила различаются в зависимости от штата, поэтому для получения дополнительной информации обратитесь в Департамент доходов вашего штата.
Как совершать продажи и использовать налоговые платежи
Если ваш бизнес получает доход от облагаемых налогом товаров, услуг или сдаваемой в аренду недвижимости, вам необходимо будет платить налог с продаж или налог на использование.
Платежи перечисляются в Департамент доходов штата ежемесячно или ежеквартально. Прежде чем сделать это, вам необходимо получить свидетельство о регистрации в этом отделе, в котором будет указан ваш идентификационный номер налогоплательщика.
В большинстве штатов вы можете подавать декларации и переводить платежи за причитающиеся суммы через Интернет. Тем не менее, посещение вашего местного офиса налогового инспектора может быть необходимо для получения надлежащей документации и настройки в базе данных онлайн-продаж и налоговых платежей.
Что делать, если вы не платите вовремя?
Всегда лучше вносить платежи в срок. В противном случае может быть наложен штраф, если вы не зарегистрируетесь, не подадите декларацию (декларации) или не перечислите платеж своевременно.
Вам нужно дополнительное руководство?
Являетесь ли вы частным лицом или владельцем бизнеса, важно иметь полное представление о том, как работают налоги с продаж и использования. В противном случае вы можете переплатить или получить штраф за недоплату. Чтобы защитить себя и убедиться, что вы соблюдаете законодательство штата, обратитесь за помощью к сертифицированному бухгалтеру или обратитесь в Департамент доходов вашего штата за дополнительными инструкциями.