При подготовке последней налоговой декларации составляли ли вы список наиболее часто упускаемых из виду вычетов и дважды проверяли его, прежде чем нажать «Отправить»? Возможно нет. Тем не менее, вы всегда можете подать исправленную декларацию или помнить о следующих вычетах в будущем. Ведите тщательный учет любых вычетов, которые вы требуете; IRS обязательно попросит показать их, если вас проверят!
Типы вычетов
Детализированные вычеты бывают двух видов: вычеты, при которых вы можете получить всю сумму, и вычеты, которые облагаются 2%-ным скорректированным валовым доходом (AGI). Для последних вычетов вы должны сложить их все, вычесть 2% вашего AGI за год, а затем вы можете вычесть все, что осталось. Другие вычеты вообще не являются частью детализированной группы, поэтому вы можете претендовать на них, даже если вы используете стандартные вычеты вместо детализации. В приведенном ниже списке детализированные вычеты помечены (Элемент) или (Элемент 2%) в конце описания, в зависимости от того, к какой группе они относятся.
Многие предметы, связанные с вашим домом, подлежат вычету.
Баллы за рефинансирование: Служба внутренних доходов (IRS) позволяет налогоплательщикам вычитать любые баллы, которые они начислили за рефинансирование своего дома в течение срока действия нового кредита. Таким образом, если ваша ипотека рассчитана на 15 лет, вы можете вычитать 1/15 от общего количества баллов каждый календарный год. (Пункт)
Ущерб от несчастных случаев: налогоплательщики могут вычесть любые личные или имущественные убытки, вызванные несчастным случаем или кражей . Однако вычитаемая сумма должна учитывать любые полученные страховые выплаты. Вычет за несчастные случаи и кражи также подлежит 10-процентному минимальному размеру AGI. (Элемент 10%)
Комиссионные за продажу или аренду дома: комиссионные брокера по недвижимости, комиссионные агентства и другие расходы, связанные с выставлением дома на продажу или в аренду, не подлежат вычету. Однако налогоплательщик не может быть профессионалом, работающим на себя, а это означает, что агент по недвижимости не может вычесть брокерские комиссионные за продажу собственного дома. (Пункт)
Домашний офис. Если вы работаете не по найму и используете часть своего дома в качестве основного офиса , вы можете вычесть процент из своих расходов на аренду и содержание в зависимости от процента от общей площади вашего дома, которую вы используете для своего бизнеса. В качестве альтернативы вы можете получить вычет за безопасную гавань в размере 5 долларов США за квадратный фут на площади до 300 квадратных футов. (Элемент 2%)
Отчисления, связанные с работой
Расходы, связанные с работой, предоставляют множество возможностей для вычетов.
Расходы преподавателя : Учителя, классные помощники и директора детских садов до 12 класса могут вычесть стоимость любых принадлежностей или материалов, за которые они заплатили, из собственного кармана для учебных целей, но не более 250 долларов США. (Элемент 2%)
Расходы на униформу: если вы должны носить униформу на работе и не можете носить ее в каких-либо других целях, вы можете вычесть расходы на ее покупку и чистку. См. публикацию IRS 529 для получения более подробной информации. (Элемент 2%)
Расходы на поиск работы: командировочные расходы и взносы, уплачиваемые за членство в онлайн-биржах труда и агентствах по трудоустройству, а также расходы на печать резюме могут подлежать вычету. Однако вычет доступен только в том случае, если налогоплательщик ищет работу в своей текущей области, отмечается в публикации IRS 529. (Пункт 2%).
Расходы на переезд: налогоплательщики, которые переезжают по причинам, связанным с работой, могут вычесть стоимость своих расходов на переезд, включая любые сопутствующие товары, если они соответствуют требованиям расстояния и времени, изложенным в Публикации IRS 521 . Сумма вычета должна включать любые возмещения, которые они получают от своего работодателя. Он доступен независимо от того, был ли переезд добровольным.
Членские взносы: Взносы, взимаемые профсоюзами, подлежат вычету независимо от типа профсоюза или от того, требуется ли членство для работы в вашей области. (См. публикацию IRS 529, чтобы узнать больше). (Элемент 2%)
Поездки Национальной гвардии или военного резерва : Члены Национальной гвардии или военного резерва могут списать путевые расходы, если им необходимо посетить собрание или учения, которые находятся на расстоянии более 100 миль от их места жительства. (Элемент 2%)
Налоги на социальное обеспечение : Самозанятые налогоплательщики , которые должны раскошелиться на все 15,3 процента для покрытия налогов на социальное обеспечение, могут вычесть половину этой суммы, поскольку у них нет работодателя, с которым они могли бы разделить расходы.
Медицинские отчисления
Если у вас есть медицинские расходы, они могут быть вычтены. Тем не менее, подробные медицинские отчисления подлежат 10% минимальному AGI или 7,5%, если вам или вашему супругу 65 лет или больше.
Медицинские страховые взносы: стоимость страховых взносов подлежит вычету, если они выплачиваются из собственного кармана, и у застрахованного налогоплательщика нет возможности участвовать в плане, предоставляемом работодателем.
Взносы HSA: Если у вас есть счет HSA, любые взносы, которые вы делаете до годового максимума, полностью подлежат вычету.
Медицинские расходы в доме престарелых : уход, предоставляемый в домах престарелых, который превышает обычные стандарты дома и требует дополнительных расходов, подлежит вычету. Этот вычет доступен, даже если налогоплательщик не был постоянным, долгосрочным жителем дома. (Элемент 10%)
Предметы медицинского назначения: Медицинские расходы на ортопедическую обувь, костыли, инвалидные коляски, очки и контактные линзы подлежат вычету. Сумма вычета должна быть уменьшена на сумму возмещения, полученного налогоплательщиком. (Элемент 10%)
Программы отказа от курения или снижения веса: расходы на программы отказа от курения или снижения веса, рекомендованные или предписанные врачом, подлежат вычету. Налогоплательщик должен обратиться к врачу и получить либо направление, либо предписание для вычета платы за регистрацию или посещение программы и расходных материалов. (Элемент 10%)
Пробег и проезд: Вы можете вычесть стоимость перевозки в пункты назначения, связанные с лечением, и обратно, либо путем вычета личных расходов на транспорт (бензин и т. д.), либо с помощью стандартного вычета в размере 0,19 доллара США за милю. Если вы едете в другой город по медицинским показаниям, вы можете вычесть до 50 долларов США с человека за ночь на расходы на проживание. (Элемент 10%)
Благотворительные отчисления
Пожертвования на благотворительность сами по себе являются вознаграждением, но они также предоставляют возможности для налоговых вычетов.
Личные расходы: налогоплательщики могут вычесть любые расходы, связанные с их благотворительными пожертвованиями . Это означает, что стоимость ингредиентов или материалов для всего, что они сделали или произвели для благотворительности, не подлежит вычету. (Пункт)
Пробег: вы можете вычесть 0,14 доллара США за каждую милю , связанную с работой, которую вы выполняете для благотворительности. Вы также можете вычесть парковку и дорожные сборы за поездку в качестве отдельного вычета. (Пункт)
Образовательные отчисления
Некоторые расходы на обучение могут быть вычтены.
Расходы на высшее образование: если вы, ваш супруг или иждивенец учитесь в колледже, вы можете вычесть максимум 4000 долларов США на расходы, связанные с посещением школы . Сюда входят расходы на книги, питание или другие сопутствующие расходы, а также любые вычеты по выплате процентов по студенческому кредиту. Обратите внимание, что если ваш годовой доход превышает 65 000 долларов США (130 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию), максимальный вычет снижается до 2 000 долларов США. Если ваш доход превышает 80 000 долларов США (160 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию), этот вычет не предоставляется вообще.
Расходы на образование, связанные с работой: если вы посещаете занятия, покупаете книги или несете какие-либо другие расходы, изучая что-то, связанное с вашей текущей работой, вы можете вычесть все эти расходы. (Элемент 2%)
Личные и финансовые отчисления
Есть много других личных и финансовых отчислений.
Налоги штата и местные налоги: IRS позволяет налогоплательщикам вычитать либо подоходный налог штата, либо налог с продаж . Обычно подоходный налог штата больше, но в штатах, где нет подоходного налога, экономия, которую обеспечивает вариант налога с продаж, может быть существенной. Вы также можете вычесть местные налоги, такие как налоги на недвижимость и недвижимость. (Пункт)
Налоговые и инвестиционные расходы: налогоплательщики, которые оплачивают услуги бухгалтера или другого лицензированного специалиста по подготовке налоговой отчетности или обращаются за помощью в открытии пенсионных инвестиционных счетов, могут вычесть расходы на эти услуги. В эту категорию входят судебные издержки. Любые расходы, связанные с инвестициями, такие как плата за управление или даже подписка на инвестиционные информационные бюллетени, также подлежат вычету. Вы даже можете вычесть плату за сейф. (Элемент 2%)
Чистые потери капитала: если вы продаете инвестиции с убытком, вы можете вычесть сумму ваших убытков, но только в размере вашего прироста капитала за год плюс 3000 долларов. Любые избыточные убытки могут быть перенесены на будущие годы.
Оплата обязанностей присяжных: Если ваш работодатель вынуждает вас возвращать любую полученную оплату обязанностей присяжных, чтобы избежать двойной компенсации, вы можете вычесть эту сумму из своего налогооблагаемого дохода. Таким образом, вы избежите налогообложения суммы, которая не принесла вам выгоды. Обратите внимание, что это вариант только в том случае, если вы изначально указали в качестве дохода оплату присяжных.
Судебные издержки, связанные с алиментами: согласно публикации IRS 529, любые судебные расходы, понесенные для сбора налогооблагаемых алиментов, подлежат вычету. (Элемент 2%)
Заявление о вычетах
Если вы не уверены, следует ли указывать детализацию или нет, или какие вычеты доступны для вас, обратитесь за юридической или финансовой помощью с вашей налоговой декларацией. В конце концов, сборы, связанные с подготовкой налогов, подлежат вычету!
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
